商业银行经营管理第二章.pptVIP

商业银行经营管理第二章商业银行的资本管理及兼并收购第一节银行资本金的构成第二节银行资本充足率及其测定第三节银行资本管理及其对策第四节银行兼并与收购决策第二章商业银行的资本管理及兼并收购引言：债权人和公众对信任源自于四个因素：银行资本充足程度银行收入稳定；银行信息可靠（长期趋势）政府对银行支持（外在因素）第二章商业银行的资本管理及兼并收购

第一节银行资本金的构成一、银行资本的内容二、银行资本的构成第二章商业银行的资本管理及兼并收购

第一节银行资本金的构成一、银行资本内容1、（会计）总资产－总负债＝所有者权益（资本净值）其中，权益是指企业清偿了所有债务后剩余资产所有权。2、最低资本：建立商业银行按法律规定达到的最低资本额。《商业银行法》规定：商业银行10亿、城市合作商业银行1亿、农村合作商业银行5000万3、注册资本（名义资本）：银行设立时向政府主管机关登记注册的资金，可通过此了解规模4、实收资本：投资人已认购的股份全部或部分缴给公司股款。第二章商业银行的资本管理及兼并收购01第一节银行资本金的构成02银行资本构成权益储备债务资本03第二章商业银行的资本管理及兼并收购

第一节银行资本金的构成权益1、普通股优点：无股息负担；无固定偿还期；普通股多则债权人保障程度高、银行信誉好；通胀期间不易贬值，保障投资者。缺点：·影响（稀释）股东控制权；影响（稀释）每股收益率；资本成本高：A、发行成本高；B、风险高；C、无税收优惠。第二章商业银行的资本管理及兼并收购

第一节银行资本金的构成2、优先股概念：银行发行的一种固定收益的股票，其对银行收益和清算时的剩余财产分配的要求权先于普通权，但在存款和其他债权之后。清偿顺序：存款人、债权人、优先股股东、普通股股东优点：不削弱股东权益；财务杠杆效益；非固定债务负担：可将未清偿额转入下期缺点：负债成本高；没有税收优惠（税后支付股息）；降低声誉（因为是借入资本，对债权人保障不高，所以会削弱信誉。）第二章商业银行的资本管理及兼并收购第一节银行资本金的构成资本盈余（资本溢价）：银行发行在外的股东或增发新股时，股票市场价格与票面价格差额。末分配利润（留存盈余）：银行税后净利在分配给股东，以后留下的余额（最廉价、便捷的来源）。优点：（1）节省发行费；（2）不稀释股东权益；（3）免缴个人税，为股东所有。第二章商业银行的资本管理及兼并收购

第一节银行资本金的构成（二）储备过多影响利润和股价。（三）债务资本1、概念：银行以发行资本期票和资本债券负债而筹集的资本。·资本期票：期限致短，发行额是不同的银行收据。·资本债券：期限长的债务证券。2、优点：（1）不削弱股东权益；（2）利息可在税前作费用处理（最大好处）；（3）发行便利、费用低。（4）财务杠杆效应3、缺点：必须还本付息第二章商业银行的资本管理及兼并收购第二节银行资本充足性及其测定适度资本充足率与监管标准巴塞尔协议的实施要求第二章商业银行的资本管理及兼并收购

第二节银行资本充足性及其测定一、适度资本充分率（银行资本充足率增长的制约因素）1、资本作用（1）保护储户利益，稳定公众信心（2）免受意外亏损（3）购置服务装备、设施（4）限制资产无限膨胀，促进银行注重资产质量，改善经营，增加盈利，而非单纯依靠资产扩张获利（5）总结与评价：最大的作用为承担和吸收风险。实际上，资本的作用往往被夸大，监管者日益发现资本充足率仅能作为静态的衡量指标，而银行盈利质量、创造并保护未来收入的管理体系是更为动态的测量。人们最终会发现，所培育的市场、客户群是资本充足率最基本的构成要素。logo第二章商业银行的资本管理及兼并收购

第二节银行资本充足性及其测定金融杠杆作用（远大于非银行机构）：以较小资本推动较大资产数额，提高资本盈利水平。限制因素：竞争限制资本来源；过高杠杆增加资产风险；政府要求――法律限制。ABC公司例子：?XYZ银行资产10001000资本50070净收入7011资本/资产50%8%ROA7%1.1%杠杆乘数（资产/资本）2.012.5ROE14%13.8%第二章商业银行的资本管理及兼并收购

第二节银行资本充足性及其测定美国：对适度银行资本具有直接影响的“即时