商业汇票贴现业务.pptVIP

实验2商业汇票贴现业务2．1实验准备2．1．1商业汇票贴现业务的知识点一、商业汇票贴现的基本概念商业汇票的贴现是指商业汇票的合法持有人，在票据到期前为了获取票款，由持有人向金融机构贴付一定的利息后，以背书方式所作的票据转让。商业汇票贴现的特征持有人必须通过合法的方式取得汇票持票人转让汇票，须做背书转让仅限于未到期的商业汇票转让汇票，须贴付利息图2．1．1—1商业汇票贴现业务的特征二、商业汇票贴现的基本特征商业汇票贴现的业务流程1银行承兑汇票贴现流程银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的持有人在汇票到期日前，为了取得资金，通过贴付一定利息将票据权利转让给银行的交易行为。一、业务概述企业法人经营执照、企业法人代码证书、税务登记证、贷款证（卡）及密码01法人代码身份证和身份证复印件02法定代表人授权委托书及受托人身份证复印件03贴现申请书及贴现凭证04商品交易合同及增值税发票等能证明贸易背景真实的资料复印件05图2．1．2．1—1银承汇票贴现客户应提供的资料06客户需提供的资料银行承兑汇票贴现业务流程图贴现申请人（持票人）贴现银行承兑银行图2．1．2．1—2银承汇票贴现业务流程票据到期贴现银行向承兑银行办理托收。06银行收到承兑行答复，审查无误后，经办的客户经理填制贴现凭证并在申请书和贴现凭证上签名，同时计算贴现利息和实付金额，然后由业务部门负责人进行审批签名。由相关风险管理部门进行复审，会计部门核息无误后最后由主管领导在申请审批书上签字，通知有关部门划款。04贴现申请人在贴现银行开立结算账户，提出贴现申请，提交相关资料；填写贴现申请书，并在贴现申请书上签章。01贴现银行就贴现票据向其承兑行发出承兑查询；03办理贴现手续，发放贴现款项；05贴现银行对贴现资料进审查，答复。经办的客户经理进行审查（内容详见图1．1．2．1—3），确认其贸易背景真实及相关资料的合法、合规。02三、业务流程说明实施查询审查贴现资格条件和贴现资料，并妥善保管资料对汇票的真伪进行初审图2．1．2．1—3客户经理对贴现资料及汇票审查的具体内容客户经理审查的内容网上查询。委托查询。实地查询。查复书附在审批书后。四、关于查询的特别说明：关于计息的特别说明贴现利息计算公式：贴现利息=票面金额×贴现期限（天）×日利率实付贴现金额=票面金额-贴现利息贴现期限=贴现日至票据到期日（算头不算尾）。承兑人在异地的要另加3天的划款日期，贴现到期日遇节假日顺延。（到期日若是在周五则计息天数不另加，在周六则加2天，在周日加1天）业务概述2．1．2．2商业承兑汇票贴现商业承兑汇票贴现是指商业承兑汇票的持有人，在汇票到期之日前，为取得资金，通过贴付一定利息将票据权利转让给贴现银行的交易行为。贴现申请书及贴现凭证4商品交易合同及增值税发票等能证明贸易背景真实的资料复印件5企业法人经营执照、企业法人代码证书、税务登记证、贷款证（卡）及密码1法人代码身份证和身份证复印件2法定代表人授权委托书及受托人身份证复印件3二、客户需提供的资料三、银行承兑汇票贴现业务流程图贴现申请人（持票人）贴现银行承兑银行②⑥⑤③①④图2．1．2．1—2银承汇票贴现业务流程⑦受信申请批复额度申办贴现发放贴现款项承兑交付票据发出查询到期托收持票人在贴现银行开立结算账户，提出授信申请，提交相关资料；1贴现银行根据授信业务有关规定对持票人实施授信，确定授信额度；2出票人向持票人承兑交付票据；3持票人持商业承兑汇票及能够证明贸易背景直实的资料复印件前来银行申办贴现；4贴现银行向承兑人发出查询，审查确认票据和贸易背景真实、有效；5办理贴现手续，发放贴现款项；6票据到期贴现银行向承兑人办理托收。7四、业务流程说明