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企业管理手册中储粮内控管理地图手册
直属库内控管理手册
-管理地图手册模板
（2012版）
中国储备粮管理总公司
二○一二年十一月
内控守则
两个确保
三个维护
生存之基
发展之本
内控制度
合理保证
基本规范
理论基础
三篇结构
内控为主
体系建设
领导率先
岗位牵制
授权防控
风险主题
始终贯穿
粮油轮换
政策业务
相关计划
勿触红线
仓储保管
常抓不懈
四项落实
一符三专
粮油监管
时刻关注
库外存储
视为重点
计量检验
执行标准
数量准确
等级要严
最低收购
临时储备
政策粮油
尤为关键
粮油加工
产业整合
质量合格
流程规范
财务控制
资金为重
重视分析
预算为先
实物资产
日常严管
账实相符
定期盘点
关联交易
公平透明
工程投资
科学实现
行政安全
合同管理
恪尽职守
严密周全
人力资源
业绩考评
公正机制
激励全员
信息系统
覆盖广泛
运行稳定
数据安全
内外评价
坚持不懈
持续改进
贵在有效
以上守则
重在执行
全体员工
牢牢掌握
目录
前言 1
第一章直属库组织架构 2
第二章风险-部门匹配结构分析 3
第一节风险与部门匹配结构图 3
第二节重要风险图谱 23
第三章重要风险防控措施 25
前言
为更好地指导直属库内控管理手册的修订工作，我们组织人员根据《直属库内控指引（2012版）》，完成了《直属库内控管理手册》模板的编制工作。该模板手册以黑龙江分公司哈尔滨直属库内控实际情况为基础，结合直属库的特点，编制了具有总公司特色的《直属库内控管理手册》模板。因此，模板中组织架构图、风险-部门匹配、关键业务环节、重要风险、主要控制措施等既具有被调研单位的特点，又有一定的通用性，各单位可按照总公司、分（子）公司的要求，参照模板，结合自身情况加以细化和完善。
考虑到不同管理层次和岗位的需求，为了方便阅读和操作，加强指导性，更好地推进内控工作，面向直属库管理层编制了《内控管理地图手册》（以下简称《地图手册》）。主要内容包括：
一、风险-部门匹配结构分析
通过“风险-部门匹配结构分析示意图”清晰地展示出直属库所面临的各重要风险的主管部门及辅助管理部门。
二、风险坐标图
按照风险发生可能性的高低和风险发生后对目标的影响程度两个维度绘制出风险坐标图，将直属库所面临的各重要风险直观地展示给管理层。
三、风险防控措施
针对管理层需关注的重大风险，即业务活动层面风险数据库中风险评级为“1”、“2”和部分“3”的风险，列示出直属库需采取的防控措施，其中包括11个业务流程、41个风险控制点。
第一章直属库组织架构
第二章风险-部门匹配结构分析
第一节风险与部门匹配结构图
结合总公司《全面风险管理报告》对风险的分类，内控手册中将直属库面临的风险划分为五大类宏观风险，即战略风险、市场风险、财务风险、运营风险、法律风险。为实现风险管理有效落地，手册将风险细化至每个重要业务流程，本章列示直属库业务活动层面面临的重要风险，共计252个，经分析，明确了各重要风险的主管部门及辅助管理部门，见“图1风险-部门匹配结构分析示意图”，其中：
★-代表风险主管部门；
☆-代表风险辅助管理部门
图1风险-部门匹配结构分析示意图
风险
部门
综合
科
仓储
科
经营
科
财务
科
监管
科
检验
科
保卫
科
人事党群科
风险类别
风险名称
战略风险（政策执行风险）
1轮换计划制定不准确，上报不及时
☆
★
☆
☆
2轮换未经批准或未按批准执行
☆
★
☆
☆
3轮换空库期超过规定期限
☆
★
☆
风险
部门
综合
科
仓储
科
经营
科
财务
科
监管
科
检验
科
保卫
科
人事党群科
风险类别
风险名称
4超计划轮换
☆
★
☆
5未执行或严格执行最低收购价预案中规定的启动条件和停止时
间
☆
☆
★
☆
6未严格执行质
价政策
☆
☆
★
战略风险（政策执行风险）
7擅自动用最低收购价粮食
☆
☆
★
8未经审批擅自启动收购
☆
☆
★
9实际调拨的粮食数量与调拨计划不符
☆
★
☆
10擅自改变调入或调出库点
☆
★
☆
11未在规定时间内完成调拨任
☆
★
☆
风险
部门
综合
科
仓储
科
经营
科
财务
科
监管
科
检验
科
保卫
科
人事党群科
风险类别
风险名称
务
12未按在拍卖市场成交的标的安排出库
☆
★
☆
战略风险（投资 风险）
13对外投资未经有效审批，可能存在投资决策失误风险
☆
☆
★
14擅自投资高风险领域
☆
☆
15擅自变更投资计划
☆
★
16采购需求计划未经有效审批
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