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风险识别与内部控制作业指导书

TOC\o1-2\h\u18925第一章风险识别概述 2

148031.1风险识别的定义 2

160651.2风险识别的重要性 2

195241.3风险识别的方法 3

16450第二章内部控制概述 3

313322.1内部控制的定义 3

16942.2内部控制的原则 3

315512.2.1全面性原则 3

137942.2.2适应性原则 4

202502.2.3预防性原则 4

122852.2.4制衡性原则 4

122542.2.5可靠性原则 4

41072.3内部控制的目标 4

147912.3.1财务报告的真实性 4

247602.3.2合规性 4

139932.3.3资产的安全、完整 4

284092.3.4业务运行的高效性 4

21242.3.5风险识别与应对 4

25467第三章风险识别程序 5

211603.1风险识别的步骤 5

246773.1.1明确目标与任务 5

197253.1.2收集信息 5

36933.1.3分析识别风险 5

65193.1.4风险分类与评估 5

69883.1.5制定风险应对策略 5

152663.2风险识别的技术与工具 5

320183.2.1定性分析 5

219133.2.2定量分析 5

104813.2.3风险地图 5

158243.2.4流程图 5

85603.3风险识别的实践案例分析 6

25358第四章内部控制设计 6

79734.1内部控制设计的原则 6

216874.2内部控制设计的流程 7

287844.3内部控制设计的要点 7

14888第五章风险评估 8

204225.1风险评估的方法 8

67325.2风险评估的步骤 8

116565.3风险评估的实践案例分析 9

7322第六章内部控制实施 9

44866.1内部控制实施的方法 9

304746.2内部控制实施的关键环节 10

65516.3内部控制实施的监督与检查 10

6354第七章风险应对策略 10

15177.1风险应对的基本策略 10

245497.2风险应对的实践案例分析 11

23207.3风险应对的监督与评估 11

22409第八章内部控制评价 12

1628.1内部控制评价的目的与意义 12

124168.2内部控制评价的方法与步骤 12

95638.3内部控制评价的实践案例分析 13

26520第九章风险识别与内部控制改进 14

296709.1风险识别与内部控制的关联性 14

301119.2内部控制改进的方法 14

239289.3内部控制改进的实践案例分析 15

31757第十章风险识别与内部控制体系建设 15

163310.1风险识别与内部控制体系建设的原则 15

1532710.2风险识别与内部控制体系建设的步骤 16

1891810.3风险识别与内部控制体系建设的实践案例分析 16

第一章风险识别概述

1.1风险识别的定义

风险识别是指在内部控制过程中，通过对企业各类业务活动、管理行为、内部控制制度以及外部环境等因素进行系统分析，发觉、识别和评估潜在风险的过程。风险识别旨在保证企业能够及时发觉和应对可能导致损失或不利影响的各种不确定性因素。

1.2风险识别的重要性

风险识别作为内部控制的重要组成部分，具有以下重要性：

（1）预防损失：通过风险识别，企业可以提前发觉潜在的风险，并采取相应措施进行预防，降低损失发生的可能性。

（2）提高管理水平：风险识别有助于企业了解自身业务和管理活动中存在的不足，从而优化管理流程，提高管理水平。

（3）保障企业安全：风险识别有助于企业识别可能对企业安全产生威胁的因素，从而采取有效措施保障企业安全。

（4）促进合规：风险识别有助于企业发觉违反法律法规、行业规范等要求的风险，保证企业合规经营。

（5）提升企业竞争力：通过风险识别，企业可以更好地把握市场变化，降低经营风险，提升企业竞争力。

1.3风险识别的方法

以下为风险识别的几种常用方法：

（1）问卷调查法：通过设计问卷，收集企业内部员工、客户、供应商等利益相关者的意见和建议，识别潜在风险。

（2）访谈法：通过与内部员工、外部专家等进行深入交流，了解企业业务和管理活动中存在的风险。

（3）观察