内控审计工作底稿-担保业务.xlsVIP

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2025-01-06 发布于北京
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内控审计工作底稿-担保业务.xls

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担保情况表

不相容职位与授权

5-1资料清单

5内控调查表

抽样测试12.1.1

4测试程序

3矩阵

2汇总表

1-1问题建议

1缺陷认定表

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存货93期初

存货93期末

存货94期初

存货94期末

存货95期初

存货95期末

负债合计93期末

负债合计94期末

负债合计95期末

公式

净_利_润93

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净_利_润95

净资产合计93期初

净资产合计93期末

净资产合计94期初

净资产合计94期末

净资产合计95期初

净资产合计95期末

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流_动_资_产94

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流动负债93期末

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速_动_资_产93

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应收帐款93期初

应收帐款93期末

应收帐款94期初

应收帐款94期末

应收帐款95期初

应收帐款95期末

资产合计93期初

资产合计93期末

资产合计94期初

资产合计94期末

资产合计95期初

资产合计95期末

询问企业担保部门的员工是否具备良好的职业能力

询问是否设置专职（兼职）的部门负责担保业务

索取并检查担保申请审核报告，确定担保申请人是否属于可以提供担保的对象；是否对担保申请人整体实力、经营状况、信用水平进行了了解；担保申请人申请资料是否完备。

询问是否建立担保政策

检查担保政策是否依法制定，是否明确担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保的事项

企业担保政策、担保申请审核报告

委派具备胜任能力的专业人员开展调查和评估。担保申请人为企业关联方的，与关联方存在经济利益或近亲属关系的有关人员不得参与调查评估。企业可以自行对担保申请人进行资信调查和风险评估，也可以委托中介机构承担这一工作，同时应加强对中介机构工作情况的监控。

询问调查和评估人员是否具备专业胜任能力；担保申请人为企业关联方的，与关联方存在经济利益或近亲属关系的有关人员是否未参与调查评估。

检查调查评估报告，确定担保业务是否符合法律和企业政策要求；担保申请人的资信状况是否可以进行担保；担保申请人用于担保和第三方担保的资产状况及其权利归属；企业要求提供反担保的，是否对

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