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子曰:“知者不惑，仁者不忧，勇者不惧。”——《论语》

大学生创业大赛财务预测分析

财务分析

一(资金筹措

前期资金是创业计划得以启动的基础性条件，在此我们列下表说明我们的资

金来源:

资金来源表

阶段类型预期额度

前期资金创业团队个人150000

银行贷款50000

本公司在创立营运初期,需有大量研发支出,固定资产投入等,若是销售量不

及预期,营运现金流量便可能呈现极大的负数.为弥补此资金缺口,必须有新的

资

金投入,除了内部融资,还可以外部增资,发行股票等等。二(前期资金的运用

项目名称第一年

期初可支配现金150000

长期借款50000

固定资产投资总额30000

电脑设备16000

一般办公设备82000

房租1800

员工工资43200

日常经营活动费用5000

市场推广及宣传费用2000

子曰:“知者不惑，仁者不忧，勇者不惧。”——《论语》

网站建设及维护4500

三(主要财务假定

本公司利润来源主要是提供广告宣传服务，与商家产分成，取得活动赞助等。

电脑设备16000元预计可使用五年，残值1500元，普通设备3000元预计可以

使用年限为十年，残值200元，这些项目均按直线法计提累计折旧。以后各年随公

司发展及分店的开设。根据实际情况可追加固定资产投资。

假设应收账款为当年主营业务收入的30%，坏账准备按应收账款余额的1%计

提。

销售费用:包括店铺的房租，广告及推广活动费用根据公司发展规模和市场深

入现状发生变化。

管理费用:包括管理人员工资，福利费用，无形资产摊销，坏账准备。

财务费用:按现期银行贷款利率为6.65%一到三年的长期借款利息计提。

公司为小规模纳税人企业，按税前利润的20%计提，按6%计提增值税。

法定盈余公积按税后利润的10%提取，法定盈余公益金按税后利润的5%提取。

四(未来五年的主要财务报表

1.

资产负债表

第一年第二年第三年第四年第五年流动资产:

货币资产2118.219.52741.1

应收账款0.42346

存货00135流动资产合计21.420.223.53452.1非流动资产:

固定资产2481520

无形资产2591516非流动资产合计49173036

资产总计2526.240.56488.1流动负债:

子曰:“知者不惑，仁者不忧，勇者不惧。”——《论语》

短期借款00200应付职工薪酬0.411.93.25.5

应交税费01.54.6213.03流动负债合计0.415.47.8218.53非流动负

债:

长期借款00555非流动负债合计00555

负债合计0.410.412.8223.53

1

所有者权益:实收资本3030303030盈余公积000.7651.795.19未

分配利润-5.4-3.84.23