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子曰:“知者不惑，仁者不忧，勇者不惧。”——《论语》

税务风险评估报告

XX企业税务风险内控调查报告一、企业税务风险内控建设基本

情况（一）企业风险管理情况该部分描述企业风险管理总体情况，可

结合税务机关约谈企业或实地核实结果，从以下三方面展开。1.企业

风险管理制度建设总体情况。2.企业风险管理部门设置及职责。3.

结合一项主营业务，描述风险管理制度和部门如何在日常经营管理过

程中发挥作用。（二）税务风险管理情况该部分描述企业税务风险管

理情况，可结合企业就调查问卷的填写情况，以及税务机关约谈企业

或实地核实结果，从以下五方面展开。1.企业税务管理工作的制度要

求、机构设置及职能、岗位设置、人员配备和培训、税务风险管理绩

效评价等。（结合调查问卷的“控制环境”指标）2.企业自行开展税

务风险识别、分析和评估情况，重大事项税务风险监督情况等。（结

合调查问卷的“税务风险识别、分析及评估”指标）3.企业税务风险

控制的制度设置、工作流程、具体措施、信息化建设、资料保存等情

况。（结合调查问卷的“税务风险控制活动”指标）4.企业税务数据

质量保障措施、涉税事项内部沟通情况、涉税事项外部沟通情况等。

（结合调查问卷的“信息与沟通”指标）5.企业内部监督情况、外部

监督情况、控制缺陷改善情况等。（结合调查问卷的“监督与改进”

指标）二、通过内控调查反映出企业可能存在的涉税风险该部分结合

案头分析发现的企业内控可能存在的风险，以及企业调查问卷填写、

约谈企业和现场核实情况，分析企业内控安排是否能够帮助企业有效

规避涉税风险，并填写下列表格。三、对企业内控建设的改进建议等

子曰:“知者不惑，仁者不忧，勇者不惧。”——《论语》

结合内控调查结果，对企业内控建设提出针对性改进意见。附件：企

业基本情况概述一、企业基本情况（一）经营范围、主营业务和主营

业务流程。（二）组织架构。（三）所有权结构（包括本企业以上一

级和以下三级）。（四）xx年至xx年度经营和纳税规模。二、企业

涉税情况（一）xx至xx年度企业缴纳滞纳金、接受罚款情况。（二）

xx至xx年度企业享受税收优惠情况。（三）xx至xx企业接受税务

机关专项检查、评估、审计、稽查情况。（四）企业目前使用的财务

信息系统使用名称、版本，主要功能，与经营管理系统是否对接，在

哪些方面对接。（五）税务管理基本情况。序号内控风险描述发

现风险的途径（例如：CTAIS显示有多次修改申报表的记录；滞纳金

记录；罚款记录；通过检查、评估、稽查、审计以及日常管理发现的

问题；通过问卷、约谈、现场发现问题等）企业对此是否设立内部

控制制度（包括文件、工作流程、部门职责等）内控制度描述（文

件名称、工作流程名称、具体部门职责等）内控制度有效性评价12

345……三、重大涉税事项xx至xx年度已经发生的或者已经做

出决定的下列重大事项：（1）改变其主要产品或服务或定价方法；

（2）重大对外投资、重大并购或者重组、重要合同或协议的签订等；

（3）执行的行业法规或者标准发生变化；（4）会计制度变更和利润

分配方式变化；（5）重大资产损失；（6）其他重大涉税事项。附

件：企业基本情况概述一、企业税务风险内控建设基本情况（一）

企业风险管理情况该部分描述企业风险管理总体情况，可结合税务机

关约谈企业或实地核实结果，从以下三方面展开。1.企业风险管理制

子曰:“知者不惑，仁者不忧，勇者不惧。”——《论语》

度建设总体情况。2.企业风险管理部门设置及职责。3.结合一项主营