公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号——北京证券交易所公司招股说明书.pdf

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46

号——北京证券交易所公司招股说明书

第一章总则

第一条为了规范北京证券交易所（以下简称北交所）

试点注册制向不特定合格投资者公开发行股票（以下简称公

开发行）的信息披露行为，保护投资者的合法权益，根据《证

券法》《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票

注册管理办法（试行）》（证监会令第187号）的规定，制定

本准则。

第二条申请公开发行并在北交所上市的公司（以下简

称发行人）应按本准则编制招股说明书，作为申请公开发行

的必备法律文件，并按本准则规定进行披露。

第三条本准则的规定是对招股说明书信息披露的最低

要求。不论本准则是否有明确规定，凡对投资者作出价值判

断和投资决策有重大影响的信息，均应披露。国家有关部门

对发行人信息披露另有规定的，发行人还应当遵守其规定并

履行信息披露义务。

招股说明书涉及未公开重大信息的，发行人应按有关规

1

定及时履行信息披露义务。

第四条发行人在招股说明书中披露预测性信息及其他

涉及发行人未来经营和财务状况信息，应当谨慎、合理。

第五条发行人作为信息披露第一责任人，应以投资者

投资需求为导向编制招股说明书，为投资者作出价值判断和

投资决策提供充分且必要的信息，保证相关信息的内容真

实、准确、完整。

第六条发行人应加强投资者权益保护，在招股说明书

中充分披露投资者权益保护的情况，说明在保障投资者尤其

是中小投资者依法享有获取公司信息、享有资产收益、参与

重大决策和选择管理者等权利方面采取的措施。

第七条本准则某些具体要求对发行人确实不适用的，

发行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下

作适当调整，但应在申报时作书面说明。

第八条发行人有充分依据证明本准则要求披露的信息

涉及国家秘密、商业秘密及其他因披露可能导致其违反国家

有关保密法律法规或严重损害公司利益的，发行人可申请豁

免按本准则披露。

第九条招股说明书的编制应当符合下列一般要求：

（一）信息披露内容应当简明易懂，语言应当浅白平实，

便于投资者阅读、理解，应使用事实描述性语言，尽量采用

图表、图片或其他较为直观的方式披露公司及其产品、财务

等情况；

2

（二）应准确引用与本次发行有关的中介机构的专业意

见或报告，引用第三方数据或结论的，应注明资料来源，确

保有权威、客观、独立的依据并符合时效性要求；

（三）引用的数字应采用阿拉伯数字，有关金额的资料

除特别说明之外，应指人民币金额，并以元、千元、万元或

亿元为单位；

（四）发行人可根据有关规定或其他需求，编制招股说

明书外文译本，但应保证中外文文本的一致性，在对中外文

本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。

第十条在不影响信息披露的完整性并保证阅读方便的

前提下，发行人可采用相互引征的方法，对各相关部分的内

容进行适当的技术处理；对于曾在全国中小企业股份转让系

统（以下简称全国股转系统）挂牌期间公开披露过的信息，

如事实未发生变化，发行人可以采用索引的方式进行披露。

第十一条信息披露事项涉及重要性水平判断的，发行

人应结合自身业务特点，披露重要性水平的确定标准和依

据。

第十二条发行人下属企业的资产、收入或利润规模对

发行人有重大影响的，应参照本准则的规定披露相关信息。

第十三条发行人在报送申请文件后，发生应予披露事

项的，应按规定及时履行信息披露义务。

第十四条发行人应按照中国证券监督管理委员会（以

下简称中国证监会）和北交所的规定披露招股说明书（申报

3

稿）。

发行人应当在招股说明书（申报稿）显要位置作如下声

明：“本公司的发行申请尚未经中国证监会注册。本招股说

明书申报稿不具有据以发行股票的法律效力，投资者应当以

正式公告的招股说明书全文作为投资决定的依据。”

“本次股票发行后拟在北京证券交易所上市，该市场具

有较高