税务咨询师招聘笔试题与参考答案(某世界500强集团).pdf

招聘税务咨询师笔试题与参考答案(某世界500强集

团)(答案在后面)

一、单项选择题(本大题有10小题，每小题2分，共20分)

1、以下哪项不属于税务咨询服务的范畴?()

A.企业纳税筹划

B.企业税务风险防范

C.企业税务审计

D.企业税务申报

2、在企业所得税申报中，以下哪项不属于应税收入?()

A.销售收入

B.投资收益

C.资产转让收益

D.税收返还

3、题干：以下关于增值税的说法，正确的是：

A、增值税是对商品在生产和流通环节中的增值额征税

B、增值税是对商品在生产环节中增值额征税

C、增值税是对商品在流通环节中增值额征税

D、增值税是对商品销售环节中增值额征税

4、题干：以下关于企业所得税的说法，错误的是：

A、企业所得税是对企业所得额征税

B、企业所得税的纳税人包括在中国境内设立机构、场所的非居民企业

C、企业所得税的纳税人包括在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内

所得的非居民企业

D、企业所得税的纳税人不包括个体工商户

5、题干：以下哪项不属于税务咨询服务的核心内容?

A、税收法律法规的解读与运用

B、企业税务筹划

C、财务报表审计

D、纳税申报代理

6、题干：在以下情况下，税务咨询师通常会建议企业进行税务筹划的是：

A、企业面临高额税收负担，希望降低税收成本

B、企业税务合规，无需进行税务筹划

C、企业处于初创阶段，没有足够的资金进行税务筹划

D、企业财务状况良好，但面临较高的市场竞争压力

7、以下哪项不属于税务咨询师的职业道德要求?

A、保密性

B、独立性

C、公平竞争

D、高薪待遇

8、在税务咨询过程中，以下哪项行为可能构成税务咨询师的重大过失?

A、在为客户提供税务咨询服务时，未能充分了解客户的具体情况

B、在为客户提供税务咨询服务时，未遵循税法规定

C、在为客户提供税务咨询服务时，未及时更新税法知识

D、在为客户提供税务咨询服务时，建议客户采取某种可能存在风险的税务处理方

式

9、以下哪个选项不属于税务咨询师的执业范围?

A.纳税申报指导

B.税收筹划

C.税务审计

D.税务争议解决

二、多项选择题(本大题有10小题，每小题4分，共40分)

1、以下哪些是税务咨询师的职业职责?()

A、为企业提供税务筹划建议

B、进行税收政策的研究与分析

C、协助企业进行税务申报

D、处理企业税务争议

E、为企业进行内部税务培训

2、以下哪些属于税务筹划的合法手段?()

A、合理利用税收优惠政策

B、优化企业组织结构

C、调整收入和成本费用

D、滥用税收优惠政策

E、选择合适的纳税申报方式

3、以下哪些是税务咨询师在为客户提供咨询服务时应当遵循的原则?()

A.客户至上

B.保密原则

C.客观公正

D.持续学习

4、在以下税务筹划方法中，属于合理避税的方法有：()

A.利用税收优惠政策

B.优化资产结构

C.利用税前扣除

D.利用递延纳税

5、以下哪些选项是税务咨询服务的核心内容?()

A.税收筹划

B.税收合规

C.税务申报

D.税收争议解决

6、以下哪些情况会导致税务咨询师在税务筹划过程中需要谨慎处理?()

A.客户所在行业政策变化

B.客户内部控制制度不完善

C.税收法律法规的调整

D.客户财务状况不稳定

7、以下哪些属于税务咨询服务的范围?()

A.企业纳税筹划

B.企业税务审计

C.个人所得税申报

D.税务争议解决

E.企业税务合规管理

8、以下关于增值税发票管理的说法正确的是()。

A.增值税专用发票只能由一般纳税人领购使用

B.小规模纳税人可以领购使用增值税普通发票

C.增值税发票可以由企业自行打印

D.增值税发票的开具应当符合国家税务总局的规定

E.增值税发票的保管期限为5年

9、根据中国税法规定，下列哪些情形属于增值税免税范围?

A.直接用于科学研究、科学