合规性检查与内部控制作业指导书.docVIP

合规性检查与内部控制作业指导书

TOC\o1-2\h\u27776第一章合规性检查概述 4

277931.1合规性检查的定义 4

187991.2合规性检查的目的 4

11415第二章内部控制基本原理 4

89682.1内部控制的概念 4

308202.2内部控制的原则 4

176542.2.1全面性原则 5

218222.2.2有效性原则 5

283192.2.3适应性原则 5

325792.2.4分权制衡原则 5

175852.2.5透明度原则 5

95482.2.6持续改进原则 5

276432.3内部控制的作用 5

114822.3.1提高组织的管理效率 5

382.3.2保障财务报告的真实性和完整性 5

16582.3.3预防和纠正错误与违规行为 5

279082.3.4保护资产安全 5

77502.3.5促进合规经营 5

101292.3.6提高组织的信誉和竞争力 6

4459第三章合规性检查流程与方法 6

276183.1合规性检查的流程 6

227443.1.1准备阶段 6

39843.1.2实施阶段 6

231803.1.3分析与总结阶段 6

134033.2合规性检查的方法 6

77023.2.1文件审查法 6

176963.2.2现场检查法 7

16003.2.3问卷调查法 7

141723.2.4分析比较法 7

16643第四章内部控制设计与评价 7

76244.1内部控制设计的原则 7

266824.1.1合规性原则 7

155734.1.2全面性原则 7

247374.1.3风险导向原则 7

61644.1.4可行性原则 8

128414.1.5成本效益原则 8

265704.2内部控制设计的步骤 8

111874.2.1识别和评估风险 8

82614.2.2确定控制目标 8

301074.2.3设计控制措施 8

165524.2.4制定内部控制手册 8

45514.2.5审批和发布 8

33994.2.6培训和宣贯 8

320274.3内部控制评价的方法 8

148054.3.1内部控制自我评价 8

13964.3.2内部审计 8

271074.3.3外部审计 8

165414.3.4内部控制评价报告 8

252264.3.5持续改进 8

13281第五章风险识别与评估 9

241185.1风险识别的方法 9

310055.1.1文档审查 9

153335.1.2问卷调查 9

218945.1.3访谈法 9

198105.1.4流程分析 9

60185.2风险评估的方法 9

256585.2.1定性评估 10

317995.2.2定量评估 10

316195.2.3综合评估 10

8904第六章内部控制执行与监督 10

32436.1内部控制执行的步骤 10

6066.1.1制定内部控制方案 10

204536.1.2内部控制措施的落实 10

167346.1.3内部控制执行的跟踪与评估 11

278966.1.4内部控制问题的整改与优化 11

326486.2内部控制监督的方法 11

19086.2.1内部审计监督 11

291336.2.2内部控制自我评价 11

106486.2.3内部控制外部监督 11

261476.2.4内部控制信息披露 11

275076.2.5内部控制投诉与举报 11

13979第七章合规性检查报告撰写与反馈 11

245847.1合规性检查报告的结构 11

119097.1.1封面 12

246897.1.2目录 12

147037.1.3检查背景与目的 12

198117.1.4检查范围与方法 12

131057.1.5检查发觉 12

249537.1.6检查结论 12

106137.1.7改进建议 12

172037.1.8附件 12

87907.2合规性检查报告的撰写技巧 12

152427.2.1语言表达 12

227887.2.2结构布局 12

241987.2.3数据统计 12