商业银行会计实验.pptVIP

01实验三对公业务准备02柜员管理03钱箱管理04对公业务范围05日常业务操作流程0102开始号码：31113901对公凭证编号结束号码班号凭证种类号学号凭证序号储蓄业务种类【思考题】商业汇票的承兑*商业银行会计实验广东金融学院王梅目录第一章柜员训练第二章储蓄业务第三章贷款业务第四章结算业务12岗位设置与授权管理银行会计凭证的处理重要空白单证和业务印章管理结算纪律账户管理实验一制度规范训练柜员管理钱箱管理当天业务处理日常业务操作流程实验二储蓄业务准备内容实验三对公业务准备柜员管理钱箱管理对公业务范围日常业务操作流程实验四储蓄业务个人业务开户活期业务整存整取定活两便零存整取存本取息通知存款实验五贷款业务消费贷款助学贷款贷款管理流动资金贷款固定资金贷款票据贴现授信业务信用风险评估实验六对公结算业务账户管理新开户业务活期存款及临时存款定期存款支付结算实验一制度规范训练岗位设置与授权管理综合柜员制：多币种、多种类（负债业务、资产业务、中间业务、国际业务；现金业务、转账业务；个人业务、对公业务）岗位设置：三级管理、分级授权柜员--主管--行长印章、凭证、机具的使用管理：分管、分用，平行交接；交叉业务操作岗位的分离分设联行业务录入岗位与复核岗位的分离；事后监督岗位与业务处理岗位的分设；库房管理与柜台现金收付岗位的分设；贷款发放与会计记帐的分离。业务种类具体分类柜员主管行长存现小型网点5万以下业务经办额度以上授权由上级行确定中型网点8万以下大型网点10万以下取现各类网点5万以下5万（含）--50万50（含）--100万转账小型网点10万以下10万（含）--100万200万（含）--10000万（不含）中型网点20万以下20万（含）--150万大型网点30万以下30万（含）--200万重要空白凭证、业务印章和重要机具的管理重要空白凭证基本规定：统一印制、各自保管；总行凭证大库办理领用和返纳；支行之间不得调配；双人清点；帐实相符。日常操作：领用；返纳；出售；作废。开立基本账户需提供的资料：企业的《营业执照》或相关的有效证明文件单位《组织机构代码证》国税、地税的《税务登记证》法人身份证（或法人签名的授权委托书和经办人身份证）填写的开户申请书、预留银行印鉴卡以上资料还需提供盖有单位公章的复印件二份实验二储蓄业务准备01柜员管理钱箱管理02当天日初、日终业务处理日常业务操作流程03领用“一本通存折”10本；AIOM1领用“一卡通”10张；CARD2领用“大额双整存单”10张；FXLX3领用“整存整取存单”10张；FXOX4领用“出入库凭证”10张；IOVC5领用“普通存折”10本；NMPS6领用“普通支票”1本（25张）；PCKZ7领用“定活两便存单”10张；SSOX8领用“信用卡”10张。9储蓄凭证领用1储蓄凭证编号开始号码：110139012班号凭证种类号学号凭证序号结束号码*