企业发行上市概览.pptVIP

六、IPO程序*程序时间改制与设立股份有限公司尽职调查与辅导2-6个月甚至更长已取消1年辅导期规定，目前对辅导期没有规定，一般有3个月即可申报文件的制作与申报1-2个月证监会初审证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定。自正式受理起3个月内证监会作出核准或不予核准的决定，但不包括修改材料可能延长的时间证监会发审委核准发行与上市自证监会核准发行之日起，在6个月内发行股票改制与设立股份有限公司六、IPO程序*拟定改制重组方案聘请专业机构对改制重组方案进行可行性论证对拟改制的资产进行审计、评估、签署发起人协议和起草公司章程等文件设置公司内部组织机构设立股份有限公司0103020405*确定改制意向，建立改制小组聘请保荐机构、

会计师、

律师、

评估师保荐机构初步调查会计师初步调查律师初步调查办理工商登记保荐机构制订改制方案会计师审计律师起草股份公司章程及相关法律文件签定股份公司

发起人协议评估师评估召开发起人大会验资改制与设立阶段工作流程六、IPO程序*改制小组由公司主要负责人全面统筹，抽调办公室、财务及熟悉公司历史、生产经营情况的人员组成，主要工作包括：1、全面协调企业与省、市各有关部门、行业主管部门、中国证监会派出机构以及各中介机构的关系，并全面督察工作进程；2、配合会计师及评估师进行会计报表审计、盈利预测编制及资产评估工作；3、与律师合作，处理上市有关法律事务，包括编写公司章程、承销协议、各种关联交易协议、发起人协议等；4、负责投资项目的立项报批工作和提供项目可行性研究报告；5、完成各类董事会决议、公司文件、申请主管机关批文，并负责新闻宣传报道及公关活动。六、IPO程序*根据中国证券监督管理委员会有关通知的规定：拟申请发行股票的公司，设立时应聘请有证券从业资格许可证的中介机构承担验资、资产评估、审计等业务。若设立聘请没有证券从业资格许可证的中介机构承担上述业务的，应在股份公司运行满三年后才能提出发行申请，在申请发行股票前须另聘有证券从业资格许可证的中介机构复核并出具专业报告。六、IPO程序*尽职调查与辅导阶段总体工作内容保荐机构及其他中介机构对上市公司进行尽职调查、问题诊断、专业培训和业务指导，帮助拟上市企业了解上市相关知识、完善组织结构和内部管理、规范企业行为、明确业务发展目标和募集资金投向企业对照发行上市条件对存在问题进行整改通过当地证监局对辅导情况的验收相关规定六、IPO程序*《证券发行上市保荐业务管理办法》（证58号令）=关于修改《证券发行上市保荐业务管理办法》的决定（证63号令）*股份公司与保荐机构签订辅导协议辅导机构确定辅导工作人员资产产权规范辅导机构制作辅导备案材料办理土地他项权利证（如需要）人员、业务、机构、资产、财务独立公司治理结构的完善、业务和管理的整合同业竞争的处置关联交易的减少及规范中介机构进行培训募集资金投向报批对辅导对象进行考试当地监管局辅导验收合格辅导机构制作辅导验收申请文件股份公司内部控制制度的建立及完善向当地证监局申报辅导备案六、IPO程序*3、尽职调查对公司的业务、法律及监管要求、财务状况、前景和主要风险的综合调查尽职调查目的有助于更好地向投资者推介公司有助于保荐人全面了解公司情况，起草招股说明书有助于律师全面了解公司情况，方便起草相关法律文件搜集制作申请文件所需资料回复中国证监会及其他监管机构的各项意见验证事实和数据形成工作底稿提高信息披露的准确性，降低消除来自投资者的潜在诉讼风险六、IPO程序*尽职调查的内容：1基本情况调查历史沿革、重大股权变动及重组情况股东情况、下属子公司、参股公司员工及社会保障情况2业务与技术调查行业发展状况及发行人的竞争状况主营业务情况、经营模式、相关资产情况等3同业竞争与关联交易调查4董事、监事、高管、核心技术人员调查5法人治理结构调查组织结构和“三会”运作情况独立董事制度及其执行情况6六、IPO程序*内部控制情况调查财务与会计调查财务报告、审计报告及相关财务资料管理层讨论与分析业务发展目标调查募集资金运用调查风险因素调查六、IPO程序**尽职调查的内容六、IPO程序**4、辅导工作按照上市公司规范运作的要求对拟上市企业进行整改，使其达到规范运作标准对拟上市企业主管管理人员进行培训，形成规范运作的意识辅导期间：目前证监会对辅导工作并无期限要求，达到规范运作标准即可申请验收辅导期间长短取决于整改操作的进主