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学而不知道，与不学同；知而不能行，与不知同。——黄睎

应付账款管理制度

应付账款管理制度1

一、因财务部无任何应付账款的资料，首先需要将所有供应商

至今为止未付款的明细表整理好入账;

二、以现金付款方式购入的原材料、加工费都需填写报销单，

并附有我司确认的采购订单、仓库签名的送货单、入库单及供应商

的收据，要求开发票的必须有发票，由采购及财务签名后方可付款，

付款后单据交由财务做账；

三、公司购入的原材料、加工费、办公用品、设备等款，需要

在将来支付的`款项，均通过应付款进行明细核算。

四、采购人员要要求供应商统一单位名称；

五、采购人员及仓库应将相关的采购单、送货单、入库单及时

交给财务计账，以便月底核对；

六、采购人员应要求月结的供应商于每月1—5号将上月的对账

单发给财务，以便及时对账，延误时间的转下月；

七、财务部每月10号左右将对好账的应付账款明细表交老板；

八、其他未尽事宜，于实际工作中具体安排。

20xx年9月11日

应付账款管理制度2

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学而不知道，与不学同；知而不能行，与不知同。——黄睎

一、总则

1、目的

为将本公司所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维

护公司信誉并掌控资金动向。对应付账款的请款，审核进行要求和

规范，防止出错，规避风险。

2、适用范围

原材料采购产生的应付账款和外发加工所发生的加工费，均依

照本办法管理。

3、权责单位

1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。2)总经理

核准后生效。

二、应付账款产生

1、原材料应付账款

1）供应商依据本公司采购向其发出的《采购订单》之订购材料，

将货品送交本公司或本公司加工厂仓库。

2）当指定货品送达本公司或本公司加工厂仓库时，仓管人员应

协同IQC依据《送货单》，核对厂商名称、料号、品名、规格、数

量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清点核实。

3）经清点数量无误后，仓管员在《送货单》上签收，并填制

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学而不知道，与不学同；知而不能行，与不知同。——黄睎

《进货日报表》，送MC及采购确认进货与订购内容是否相符。

4）验收后之《进货验收单》,连同一联《送货单》、一联《入

库单》转交至财务部。5）凡依据《采购订单》送货并经IQC检验

OK之进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款。

2、外发加工费

1）工单完工指工单数量的板子已经全部入库，多领多退物料已

经全部确认处理2）按照每笔工单计算加工费

三、《付款通知书》单据要求

1、现有几种采购方式的付款单据要求

1）针对一般月结供应商的.付款，货款到期前，由采购填写

《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库

单》原件、《对账单》、发票（或收据原件）；2）先付款后交货的

供应商付款，由采购填写《付款通知书》，在备注栏写明预付款，

附上《采购单》原件。其它资料：《送货单》原件、《入库单》