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口腔诊所财务管理制度(范文)

一、总则

第一条为了加强口腔诊所的财务管理，规范财务行为，提高财务效益，保障诊所的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等法律法规，结合本诊所实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本诊所及其所属各部门的财务管理活动。

第三条财务管理应当遵循合法性、真实性、完整性、及时性和效益性原则，确保财务信息的准确性和可靠性。

二、财务管理机构及职责

第四条设立财务管理部，负责诊所的财务管理、会计核算和财务报告等工作。

第五条财务管理部职责：

1.贯彻执行国家有关财经法律法规，制定和完善诊所财务管理制度；

2.负责诊所的会计核算、财务报告、财务分析等工作；

3.负责诊所的资金管理、成本核算、预算管理等工作；

4.负责诊所的财务风险控制，确保财务安全；

5.负责对各部门的财务工作进行指导和监督；

6.完成诊所领导交办的其他财务工作。

三、财务预算管理

第六条诊所实行财务预算管理制度，预算内容包括收入、支出、成本、利润等。

第七条预算编制：

1.财务管理部根据诊所发展战略和年度工作计划，组织编制年度财务预算；

2.各部门根据自身业务需求，向财务管理部提供预算编制所需的相关数据和信息；

3.财务管理部对各部门提交的预算进行汇总、分析，形成年度财务预算草案；

4.诊所领导审批通过后，财务预算正式生效。

第八条预算执行：

1.各部门按照预算要求，合理使用资金，确保预算的顺利实施；

2.财务管理部对预算执行情况进行监督，定期进行预算分析，提出改进措施；

3.对预算执行中出现的问题，及时向诊所领导报告，协调解决。

四、资金管理

第九条诊所实行资金集中管理制度，确保资金的安全、高效使用。

第十条资金管理职责：

1.财务管理部负责诊所的资金筹集、使用、调度和偿还等工作；

2.财务管理部应当建立健全资金使用审批制度，严格按照审批程序办理资金支付；

3.财务管理部应当定期对资金使用情况进行检查，确保资金安全。

第十一条资金筹集：

1.诊所通过自有资金、银行贷款、融资租赁等方式筹集资金；

2.财务管理部应当合理确定融资方式和融资规模，降低融资成本；

3.财务管理部应当确保筹集资金的合法合规。

五、成本管理

第十二条诊所实行成本管理制度，合理控制成本，提高经济效益。

第十三条成本管理职责：

1.财务管理部负责成本核算、成本分析和成本控制等工作；

2.各部门应当加强成本意识，合理使用资源，降低成本；

3.财务管理部应当定期对成本执行情况进行检查，提出改进措施。

第十四条成本核算：

1.财务管理部根据诊所业务特点和成本核算要求，制定成本核算办法；

2.成本核算应当真实反映诊所的经营活动和成本水平；

3.财务管理部应当定期对成本核算结果进行分析，为成本控制提供依据。

六、资产管理

第十五条诊所实行资产管理制度，确保资产的安全、完整和有效利用。

第十六条资产管理职责：

1.财务管理部负责诊所的资产登记、核算、评估和处置等工作；

2.各部门应当加强资产管理，合理配置和有效利用资产；

3.财务管理部应当定期对资产进行检查，确保资产安全。

第十七条资产评估：

1.诊所应当定期对资产进行评估，真实反映资产价值；

2.资产评估应当遵循公平、公正、公开的原则；

3.财务管理部应当根据评估结果调整资产账面价值。

七、财务报告与分析

第十八条诊所实行财务报告制度，定期编制财务报表，反映诊所的财务状况和经营成果。

第十九条财务报告职责：

1.财务管理部负责编制财务报表，确保报表的真实、完整；

2.财务管理部应当定期对财务报表进行分析，为诊所领导决策提供依据；

3.财务管理部应当及时向相关部门和单位报送财务报表。

第二十条财务分析：

1.财务管理部应当对财务报表进行深入分析，揭示诊所的经营状况和财务风险；

2.财务管理部应当定期向诊所领导报告财务分析结果，提出改进措施；

3.财务管理部应当根据财务分析结果，调整财务预算和经营策略。

八、财务监督与风险控制

第二十一条诊所实行财务监督制度，确保财务管理的规范、有效。

第二十二条财务监督职责：

1.财务管理部负责对财务活动进行监督，确保财务制度的执行；

2.财务管理部应当定期对财务工作进行自查，发现问题及时整改；

3.财务管理部应当配合外部审计、税务等部门的监督工作。

第二十三条财务风险控制：

1.财务管理部应当建立健全财务风险控制体系，识别和防范财务风险；

2.财务管理部应当制定应对财务风险的具体措施，降低风险损失；

3.财务管理部应当定期对财务风险进行评估，调整风险控制策略。

九、附则

第二十四条本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。