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全面预算管理与控制培训.pptx

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全面预算管理与控制培训;课程内容

预算管理控制基础;科学的预算控制体系

第一方面:绩效管理

第二方面:过程管理

第三方面:量化预算;;中国企业预算管理中普遍存在的问题

;;中国企业预算管理中普遍存在的问题

预算管理到底是一个技术层面的问题,还是理念方面的问题?

如何建立一种“数字化管理”的预算文化;预算的组织和管理;预算制作方法

强制性的预算

上级领导制定目标,分配资源和预算

建议性的预算

每个单位的预算负责人制作单项预算建议书

把预算建议书交给上级领导审批

上级领导必须确保预算建议书和公司的总体目标及政策没有冲突;预算制作方法

除了上述比较极端情况外,有些企业会用一种居间的模式:商议性预算,由上级领导和下属部门负责人共同商讨

讨论和协议的程度有大有小;预算的3+1原则

领导的支持是关键

组织规划是保障

检查监控时抓手

软件运作出效率;组织规划是保障:项目管理

定时+明确的时间进度表

定格式+明确的科目定义

定人+明确的责任划分;年度预算编制

;具体编制预算:销售预算

;具体编制预算:生产预算

;具体编制预算:投资预算

;具体编制预算:融资预算

;具体编制预算:行政预算

;具体编制预算:资金预算

;软件运行出效率:自动化;全员参与的预算体系

;;制定目标;;预算的技术流程;零基预算

推翻以前的预算制作方法

举例:为了解决员工吃和住的问题

本地员工、异地员工不同需求?吃得好、住得好还是其他?

长期办公、过渡办公的人数或人次及不同需求?

可否借鉴同地区、同行业解决方案?

估计日平均有多少员工需提供住宿?估计日平均有多少员工需提供就餐?

员工更喜欢发补贴还是成立食堂、租宿舍?

如发补贴多少才恰当?发放方式和依据?如成立食堂、租宿舍,有多少人需要成立何种规模的食堂,租赁多大的房子?在那里成立食堂、在哪里租房子?食堂和宿舍的各项年度费用多少?采取何种措施来后续管理?

;;零基预算的优缺点

优点

将计划、预算和决策结合于一个过程中

全员参与,有利于提高士气,增强凝聚力

可能带来成本的节约

有益于改革

改进预算的余地大

缺点

变革的威胁

耗时

工作量大

需要大规模技术上的培训

在优先顺序的确定可能比较政治化;全面预算流程;预算的跟踪和差异分析;全面预算管理与控制培训中国浩远;;全面预算管理与控制培训中国浩远;;只有有意义的差异才值得分析!;;如果只有一个产品

数量差异:(实际数量-预算数量)X预算价格

价格差异:(实际价格-预算价格)X实际数量

总差异:(实际数量X实际价格)-(预算数量X预算价格)

价格差异+数量差异=总差异;差异分析;

预算跟踪与仪表板跟踪

;全面预算管理与控制培训中国浩远;协调和组织协调

.仪表板的网络应该和组织机构一致

;协调和组织协调

同一级别,同一类型的单位仪表板的结构应该一致

一样的绩效指标,同样的信息来源一个模式

;确切最重要的信息

选择指标的量不要太多,选择最重要的就可以了

最重要的只是最重要的(综合一下信息,如果选择的指标太多的话,下属会觉得你管的太多,并且对他不信任)

指标的重点应该放在绩效上;紧急仪表板的频率

通常仪表板的频率是每个月,不过它也可以是每个星期或每天

单位与现场越近,它的仪表板的周期越短

仪表板的频率和单位的决策周期及行动周期有直接关系;紧急仪表板的制作和传布速度

仪表板的制作速度和频率有直接关系,两者必须协调

频率期限(短于)

天+1天

星期+3天

月+10天

季度+21天

仪表板的制作速度比精确性更要重要

因此,有时制作仪表板必须要预估一些情况

;效率行动

仪表板的最终目标不是制作数字和欣赏数字,而是让管理者能控制他的业务

-------差异分析

-------构思调整行动

-------向上级汇报

-------实施决策

;参照仪表板的内容

绩效指标

实际

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