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税务调查与纠纷解决的实战案例分析考核试卷

考生姓名：答题日期：得分：判卷人：

本次考核旨在通过对税务调查与纠纷解决的实战案例分析，检验考生对税务法规的理解、分析问题及解决问题的能力，以提升其在税务领域的工作实践水平。

一、单项选择题（本题共30小题，每小题0.5分，共15分，在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.下列哪项不属于税务调查的法定程序？（）

A.检查纳税人账簿、凭证

B.调查纳税人财产状况

C.询问证人

D.对纳税人进行行政处罚

2.纳税人未按照规定期限申报纳税，税务机关可以采取的措施是：（）

A.强制执行

B.罚款

C.强制解除合同

D.强制提供担保

3.以下哪项不属于税务纠纷的类型？（）

A.税收征收争议

B.税收减免争议

C.税收处罚争议

D.税务代理服务争议

4.税务机关在调查税务案件时，可以采取的强制措施是：（）

A.传唤纳税人

B.询问证人

C.查封扣押财物

D.暂扣纳税人身份证件

5.纳税人认为税务机关的处罚决定错误的，可以通过以下哪种途径申诉？（）

A.直接向税务机关提出

B.向人民法院提起行政诉讼

C.向上一级税务机关申请复议

D.向国家税务总局申请复议

6.以下哪种情况不属于税务机关的税务调查权？（）

A.检查纳税人的账簿、凭证

B.查询纳税人的银行账户

C.调查纳税人的个人财产

D.调查纳税人的生产经营情况

7.以下哪项不是税务纠纷解决的方式？（）

A.行政复议

B.行政诉讼

C.仲裁

D.纳税人自行协商

8.税务机关在税务调查过程中，发现纳税人有逃避纳税义务的行为，可以采取的措施是：（）

A.立即停止调查

B.通知纳税人限期改正

C.对纳税人进行罚款

D.对纳税人进行行政处罚

9.纳税人逾期申报纳税，税务机关可以采取的措施是：（）

A.罚款

B.暂停营业

C.暂扣营业执照

D.强制执行

10.税务机关对纳税人进行税务调查时，可以要求纳税人提供的资料是：（）

A.纳税人身份证明

B.纳税人银行账户信息

C.纳税人家庭成员信息

D.纳税人生产经营情况

11.税务机关在调查税务案件时，可以对纳税人采取的强制措施是：（）

A.查封扣押财物

B.传唤证人

C.通知证人到庭作证

D.暂扣纳税人身份证件

12.以下哪种情况不属于税务机关的税务检查权？（）

A.检查纳税人的账簿、凭证

B.查询纳税人的银行账户

C.检查纳税人的生产经营场所

D.检查纳税人的个人财产

13.纳税人因税务争议申请行政复议的期限是：（）

A.3个月

B.6个月

C.1年

D.2年

14.以下哪种情况不属于税务代理人的职责？（）

A.协助纳税人办理税务申报

B.代表纳税人参加税务检查

C.提供税务咨询服务

D.对税务机关的决定进行行政处罚

15.税务机关对纳税人的罚款，应当在下列哪个期限内作出决定？（）

A.3个工作日

B.5个工作日

C.10个工作日

D.15个工作日

16.以下哪种情况不属于税务机关的行政处罚？（）

A.罚款

B.没收违法所得

C.暂扣营业执照

D.强制执行

17.纳税人逾期缴纳税款，税务机关可以采取的措施是：（）

A.罚款

B.暂停营业

C.暂扣营业执照

D.强制执行

18.以下哪种情况不属于税务机关的税务强制执行权？（）

A.查封扣押财物

B.暂扣纳税人身份证件

C.通知纳税人限期履行义务

D.强制执行

19.税务机关对纳税人的税务违法行为，可以采取的处罚措施是：（）

A.罚款

B.没收违法所得

C.暂扣营业执照

D.强制执行

20.以下哪种情况不属于税务代理人的权利？（）

A.代表纳税人参加税务检查

B.向税务机关提出纳税人合法权益的维护意见

C.向税务机关申请行政复议

D.对税务机关的决定进行行政处罚

21.纳税人逾期缴纳滞纳金，税务机关可以采取的措施是：（）

A.罚款

B.暂停营业

C.暂扣营业执照

D.强制执行

22.以下哪种情况不属于税务机关的税务调查权？（）

A.检查纳税人的账簿、凭证

B.查询纳税人的银行账户

C.检查纳税人的生产经营场所

D.检查纳税人的个人收入

23.税务机关对纳税人的税务违法行为，可以采取的处罚措施是：（）

A.罚款

B.没收违法所得

C.暂扣营业执照

D.强制执行

24.以下哪种情况不属于税务代理人的职责？（）

A.协助纳税人办理税务申报

B.代表纳税人参加税务检查

C.提供税