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财务管理A作业--第1页

第一部分公司理财概览

复习题：

1、企业有哪三种组织形态？

2、关于财务管理目标有哪几种主要观点？你认为我国企业现阶段的财务管理目

标是什么？请说明理由？

3、什么是资本预算决策？

4、什么是公司理财？

5、什么是现金流量恒等式？经营现金流量由哪些部分组成？

3、财务管理原则的基本内容。

计算题：

1.RollRecords公司2004年的资产负债表所列示的流动资产为1600美元，流动

负债为940美元。2005年的资产负债表所列示的流动资产为1720美元，流动负债

为1180美元。该公司2005年的净营运资本（即NWC）变动是多少？

2.根据TacoSwell公司的下列资料，（假设税率为34%）。计算2010年来自资产

的现金流量、流向债权人的现金流量和流向股东的现金流量。

（单位：美元）

2009年2010年

销售收入40184312

折旧577578

产品销售成本13821569

其他费用328274

269309

现金21072155

应收账款27893142

短期应付票据407382

长期债务70568232

固定资产净值1766918091

应付账款22132146

存货49595096

权益1784817724

股利490539

第二部分财务报表与长期财务计划

复习题

1、制定财务计划的过程？

2、财务计划的基本组成部分包括哪些？

计算题

1.预计报表F公司的简化财务报表如下（假设没有所得税）：

（单位：美元）

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利润表

销售收入16000

成本12500

净利润3500