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欧盟碳排放交易体系的核心制度分析

一、前言

工业革命以来，人类生产生活处在对化石能源高度依赖的状态，

温室气体排放量骤增，对全球气候造成了严重的负面影响。减少温室

气体排放，共同应对气候变化已成为全球共识。目前，控制温室气体

排放的手段大致可以分为直接管制、碳税和碳排放权交易三种，各有

优劣。管制手段简单直接，但实施阻力大，监管困难，管理成本高昂;

碳税实施较为简单，但最优税率难以确定，增加税种存在立法障碍;碳

排放交易则最大程度上利用了市场机制，为企业减排提供了一定的灵

活性和可持续的激励，可以以最低的成本实现社会总体减排目标，有

利于提高资源的配置效率，且对调整产业结构、促进地区经济低碳化

发展具有明显促进作用。欧盟的碳排放交易体系是世界上启动最早、

覆盖范围最广的跨国性碳排放交易体系，也是欧盟实现温室气体减排

目标的最重要政策工具，在欧盟气候政策中占据核心地位。2005年1

月1日起正式成功运行实施，将排污权交易制度成功的转化成跨国性

的应用实践，在全球范围内引起了高度关注，具有全球性的研究价值。

二、欧盟碳排放交易体系的核心制度研究

欧盟碳排放交易体系的核心是对温室气体的排放实施总量控制量

控制规定了体系内所涵盖的设施可排放的温室气体最高限度，创造了

碳排放配额的稀缺性，从而建立起了碳排放权交易市场。在总量控制

之下，欧盟为所覆盖的市场主体分配碳排放配额，市场主体可以根据

需要出售和购买配额。截止目前，欧盟碳排放交易体系共经历了三个

实施阶段，在具体的实践过程中，欧盟的碳排放交易体系得到不断完

善，形成了以监测、报告与核查，总量控制的配额分配，交易机制与

市场监管，履约与处罚为核心交易体制。

(一)监测、报告与核查制度

基于设施的温室气体排放数据是欧盟碳排放交易体系的核心与关

键基础数据的可获取性和质量将直接影响交易的运行效果及减排目标

的实现。为了获取精准的基于设施的排放统计数据，欧盟颁布了

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2003/87/EC号指令明确了实施排放监测、报告与核查的制度，并于

2004年1月会发布了第一阶段温室气体排放监测与报告指南，规定了

化石燃料燃烧以及炼油、烧焦、矿石缎烧、钢铁、水泥、石灰、玻璃、

陶瓷及造纸共9种生产活动的核算方法及报告规则，为欧盟碳排放交

易第一阶段的成功实施奠定了数据基础。结合第一阶段的实施效果和

运行经验，欧盟委员会对原有排放监测与报告指南进行了修改完善，

发布了第二阶段的监测与报告指南。在第二阶段的实施过程中，对其

进行了两次修正，分别加人了氮氧化物以及航空排放的监测和报告方

法。在第二阶段的实践和探索基础上，欧盟进一步加强对该制度的重

视程度，将原先实施的法律依据由指南上升为法规，新法规对数据的

等级做出了更清晰的要求，制度所采取的方法更为科学，增加了受监

测的温室气体种类，强调了监测计划作为企业核算、报告与第三方核

查主要依据的重要性。

从检测、报告与核查流程来看，设施运营者定期提交监测计划和

年度排放报告。其中，监测计划涵盖的主要内容有:实体的基本信息、

排放的计算方法描述或者测量方法描述、数据源等信息，主管部门负

责核准并监测提交的监测计划，确保监测计划如期执行;提交的年度排

放报告经过第三方核查机构的核查后进行公开，第三方核查的内容包

括活动水平数据、排放因子的选择、计算排放总量的方法、测量方法

的选择和实施等，所有信息和数据需具有高度的可靠性、可信度、准