2025年证监会关于上市公司与集团财务公司规范运作的文件.pdfVIP

以铜为镜，可以正衣冠；以古为镜，可以知兴替；以人为镜，可以明得失。——《旧唐书·魏征列传》

证监会关于上市公司与集团财务公司规范运作的文件

证监会关于上市公司与集团财务公司规范运作的文件

为确保上市公司和集团财务公司的规范运作，促进资本市场的

健康发展，提高投资者保护水平，根据相关法律法规的规定，

证监会决定发布以下相关规定，以规范上市公司和集团财务公

司的运作。

一、上市公司与集团财务公司的设立条件

1.上市公司与集团财务公司应当具备符合国家法律法规和证券

监管部门的规定，有良好信誉和健全财务状况的条件。

2.上市公司与集团财务公司的设立应当报经所在地证监局核准，

并按照规定程序进行备案。

3.上市公司与集团财务公司的组织架构应当明确，内部控制制

度健全，能够有效保障公司的风险控制和规范运作。

二、上市公司与集团财务公司的经营范围

1.上市公司与集团财务公司的经营范围应当明确，并报经所在

地证监局批准。

2.上市公司与集团财务公司不得从事与上市公司主营业务无关

的金融业务。

太上有立德，其次有立功，其次有立言，虽久不废，此谓不朽。——《左传》

3.上市公司与集团财务公司的经营范围不得超出其所在地证监

局批准的范围。

三、上市公司与集团财务公司的运营管理

1.上市公司与集团财务公司应当建立明确的财务管理体系，健

全财务管理制度和财务会计信息系统，并按照国家财务会计准

则进行会计核算。

2.上市公司与集团财务公司应当建立完善的内部控制制度和风

险管理制度，制定相应的风险管理政策和措施，并定期进行风

险评估和监测。

3.上市公司与集团财务公司应当按照法律法规规定的时间和形

式，及时披露财务会计信息和经营状况，确保信息透明度和真

实性。

4.上市公司与集团财务公司应当按照国家统一的会计准则和报

表格式编制财务报表，报送所在地证监局进行审查和备案。

5.上市公司与集团财务公司应当定期进行自查和审核，发现问

题及时整改，并报告所在地证监局。

四、上市公司与集团财务公司的风险控制

1.上市公司与集团财务公司应当建立健全的风险控制制度和风

险管理体系，明确风险管理职责和流程。

君子忧道不忧贫。——孔丘

2.上市公司与集团财务公司应当建立业务风险评估机制，定期

开展风险评估和监测，及时发现风险并采取相应的风险防范措

施。

3.上市公司与集团财务公司应当建立资金流动和资金使用的监

控机制，确保资金安全，防范资金风险。

4.上市公司与集团财务公司应当合理设置岗位职责和权限，防

止内部人员滥用职权和产生利益冲突。

五、上市公司与集团财务公司的监督与处罚

1.所在地证监局应当加强对上市公司与集团财务公司的监督和

管理，定期进行检查和审计，发现问题及时处理。

2.对于违反相关法律法规和规章制度的上市公司与集团财务公

司，所在地证监局有权采取相应的行政处罚措施，并报告证监

会。

3.对于严重违法违规行为的上市公司与集团财务公司，证监会

有权采取暂停上市、撤销上市等强制退市措施。

六、附则

1.上市公司和集团财务公司应当认真学习国家证券监管部门的

政策法规，加强自身规范管理，提高风险意识和依法经营意识。

2.证监会将加强对上市公司与集团财务公司的监督和管理，建

长风破浪会有时，直挂云帆济沧海。——李白

立健全市场监管机制，加强与所在地证监局的合作，提高市场

运作的规范性和稳定性。