信贷资产的风险分类.pptVIP

自然人其他信贷资产分类认定表（适用于100万元（含）以下的分类）02企事业单位信贷资产分类认定表（适用于100万元以上的分类）01相关表格财务分析现金流量分析非财务分析担保分析四大分类工具财务分析的内容：需要分析的基本财务指标有流动比率、资产负债率、销售利润率、资产利润率、应收账款率、存货周转率等，在实际操作中，还需尽可能结合其他财务指标，全面分析借款人的财务状况财务分析分析要点：通过内部比较，掌握借款人财务数据变化的真实情况技术性分析和阐述行分析通过外部比较，把握借款人实际经营情况财务分析首先要对收入和费用的确认分析01其次是损益表的结构分析02损益表分析：财务分析首先进行资产、负债、所有者权益的项目构成分析01其次进行资产负债表的结构分析。其结构分为资金结构和资产结构02财务比例分析。包括盈利能力、营运能力、杠杆比率、流动比率分析03资产负债表分析财务分析现金流量根据来源不同，分为经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量01计算公式：现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额02现金流量分析现金流量分析分析方法：结构分析法、趋势分析法、比较分析法非财务分析是指对财务之外影响贷款偿还的相关因素进行定性分析和综合评价的过程。非财务分析应与财务分析、现金流量分析和担保分析相互印证、相互补充，以更全面、更客观地预测和动态评估贷款风险，科学确定贷款分类结果03管理风险分析基本内容：04还款意愿分析05信贷管理分析02经营风险分析01行业风险分析非财务分析担保分析贷款担保的充足、可靠程度直接影响对贷款质量的判断。特别是借款人第一还款来源无法满足还款需求时，贷款担保往往从次要还款来源变成直接、现实的还款来源保证人的主体资格分析保证方式和范围主合同变更的影响保证期间保证人代偿能力保证人承担保证责任的意愿保证担保的实现保证担保分析的主要内容和相关规定担保分析抵押物的合法性抵押物登记情况分析抵押物的变现能力抵押物的评估价值和抵押率抵押物的保管抵押清偿顺序抵押权的实现抵押担保分析的具体内容和相关规定担保分析信贷资产风险分类内容风险分类概要五级分类十级分类四大分类工具01风险分类的含义02风险分类的目的03风险分类中需处理好的几个关系04风险分类的相关要求05风险分类的基本程序06风险分类中需注意的特别事项风险分类概要风险分类的含义风险分类是指根据信贷资产风险程度对信贷质量做出评价的分类方法风险分类的目的促进银行树立审慎经营、风险管理的理念；揭示银行信贷资产实际价值，真是、全面、动态地反映信贷资产质量；发现信贷资产在操作、管理、监控、回收以及不良贷款管理中存在的问题，采取相应的措施，加强信贷管理；为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。风险分类与期限管理的关系风险分类与信用评级的关系风险分类与还款来源的关系风险分类与信息缺失的关系分类中需处理好的几个关系对分类认定结果审批权限的设置常规风险分类频率要求每季进行一次，在每季季末月（即3、6、9、12月份）进行，于月底前完成分类认定。季末月新放贷款已分类认定的，季度分类不再进行分类为损失类信贷资产和由下一级向上一级调整分类结果的需上报总行审批。分类的相关要求收集资料初分复审分类讨论审核认定与回复分类的基本程序五级分类的标准和方法五级分类相关表格五级分类的核心定义五级分类正常类贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。01关注类贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。02核心定义次级类贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。01可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失02损失类贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。03核心定义分类方法农村金融机构的信贷资产的风险分类分为五级分类和十级分类，目前公司类信贷资产实行十级分类，自然人信贷资产实行五级分类。分类对象的划分：自然人贷款分为自然人一般农户贷款和自然人其他贷款。01自然人一般农户贷款：指的是农户小额信用贷款02自然人其他贷款是指除自然人一般农户贷款、银行卡透支、住房按揭贷款和