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《财务管理》教案完整版

CATALOGUE目录财务管理概述财务报表分析筹资管理投资管理营运资金管理利润分配管理财务预算与控制财务风险管理

财务管理概述01

财务管理是企业管理的重要组成部分，负责企业资金的筹集、运用、分配和监控等活动，以实现企业价值最大化目标。定义确保企业资金安全、提高资金效益、优化财务结构、促进企业发展战略实施。目标财务管理的定义与目标

包括筹资管理、投资管理、营运资金管理、利润分配管理等。风险与收益均衡原则、现金流量匹配原则、资本结构优化原则、利益相关者协调原则等。财务管理的内容与原则原则内容

宏观经济环境、金融市场环境、行业环境、企业内部环境等。环境经济全球化带来的挑战、金融市场波动带来的挑战、信息技术发展带来的挑战、企业内部管理变革带来的挑战等。挑战财务管理的环境与挑战

财务报表分析02

财务报表的种类与要素资产负债表反映企业在某一特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权益三个要素。利润表反映企业在一定会计期间的经营成果，包括收入、费用和利润三个要素。现金流量表反映企业在一定会计期间现金和现金等价物的流入和流出情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量。

财务报表的编制遵循会计准则和会计制度，按照规定的会计方法和程序进行编制。财务报表的分析运用比较分析法、比率分析法、趋势分析法等方法，对财务报表进行全面、系统的分析，以了解企业的财务状况和经营成果。财务报表的编制与分析方法

流动性比率营运能力比率盈利能力比率市场价值比率财务比率分析与应括流动比率、速动比率等，用于衡量企业的短期偿债能力。包括应收账款周转率、存货周转率等，用于衡量企业运用各项资产赚取利润的能力。包括销售利润率、净资产收益率等，用于衡量企业赚取利润的能力。包括市盈率、市净率等，用于衡量企业的市场价值和投资价值。

筹资管理03

03筹资方式选择根据企业实际情况，选择合适的筹资方式和渠道，以降低筹资成本和风险。01筹资方式包括股权筹资、债权筹资、混合筹资等。02筹资渠道包括内部筹资和外部筹资，其中外部筹资又可分为直接筹资和间接筹资。筹资方式与渠道

筹资成本包括资金筹集费用和使用费用，如发行费用、利息、股息等。筹资风险包括财务风险和经营风险，其中财务风险主要指因筹资而引起的偿债风险。筹资成本与风险权衡在制定筹资方案时，需要权衡筹资成本和风险，选择最优方案。筹资成本与风险

筹资决策根据企业战略目标、经营计划和预算，制定筹资决策方案。筹资评价对筹资方案进行评价，包括财务评价和非财务评价，以确定方案是否可行。筹资后管理加强筹资后管理，确保资金安全、合规使用，提高资金使用效率。筹资决策与评价

投资管理04

包括初步筛选、尽职调查、财务评估等环节，确保投资决策的科学性和准确性。项目评估流程决策方法与工具案例分析与实践运用净现值、内部收益率等指标，结合敏感性分析和风险调整后的收益评估，进行项目决策。通过实际案例，让学生了解和掌握投资项目评估与决策的方法和技巧。030201投资项目评估与决策

投资组合构建与优化讲解如何根据投资者的风险偏好和收益目标，构建和优化投资组合。投资策略与风险管理探讨不同市场环境下的投资策略，以及如何通过风险管理工具降低投资组合的风险。投资组合理论介绍现代投资组合理论的基本原理，包括有效前沿、资本资产定价模型等。投资组合理论与应用

教授学生如何识别和评估投资项目中存在的各类风险。风险识别与评估介绍风险控制的基本原则和方法，包括风险分散、对冲、保险等。风险控制措施讲解如何在追求收益的同时，合理控制风险，实现收益与风险的平衡。收益与风险权衡风险控制与收益权衡

营运资金管理05

应收账款监控确定最佳现金持有量通过成本分析模式、存货模式等确定企业最佳现金持有量。应收账款管理加强对应收账款的管理，提高应收账款周转率，降低坏账风险。信用政策制定根据企业实际情况和市场环境，制定合理的信用政策，包括信用标准、信用条件和收账政策。确保企业拥有足够的现金流以支持日常运营和未来发展，降低现金持有成本，提高现金使用效率。现金管理现金收支管理制定严格的现金收支管理制度，确保现金流入和流出的合法性和合理性。定期对应收账款进行账龄分析、坏账预测等，及时发现问题并采取措施。现金管理与应收账款管理

存货管理与短期融资存货管理通过对存货的采购、存储、销售等环节的管理，实现存货成本的最小化。存货采购管理制定科学的采购计划，合理选择采购方式和供应商，降低采购成本。存货存储管理采用先进的存储技术和管理方法，减少存货损耗和浪费。

存货管理与短期融资制定合理的销售策略，提高存货周转率，降低存货积压。通过短期融资方式解决企业临时性资金短缺问题。利用企业商业信用进行融资，如应付账款、应付票据等。向银行申请短期借款，解决企业临时性资金需求。存货销售