商业银行资产业务.ppt

国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则，即“6C”原则中国农业银行借款申请书财务报表分析财务比率分析资产负债表、利润表分析流动性比率、营运能力比率、负债程度比率、盈利能力比率学习重点之一！公司财务分析经营活动现金净流量投资活动现金净流量筹资活动现金净流量盈利能力营运能力偿债能力现金流量分析财务分析第一还款来源还款能力还款可能性担保抵押信用支持第二还款来源…法律责任还款意愿银行管理非财务因素企业还款能力图示现金流量的定义01现金流量发生问题的信号025.4.3贷款偿还来源与现金流量狭义的现金概念:指企业的库存现金、银行和其他金融机构的活期存款和其他货币资金。广义的现金概念：包括狭义的现金和现金等价物。现金等价物：企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。020103现金的概念库存现金；非限制性银行存款；其他货币资金；三个月内的短期投资。01020304现金流量表中的现金是企业在一定时期内现金和其等价物的流入和流出的总称。1它由现金流入和现金流出两大部分组成。2现金流入：企业提供劳务、销售商品或设备、从金融机构获得贷款、发行股票或债券等。3现金流出：企业购买商品和劳务、固定资产，进行长期或短期投资、清偿债务、发放股利等。4现金流量经营活动产生的现金流量；01投资活动产生的现金流量；02筹资活动产生的现金流量。03现金流量的内容0102购货营业费用支付利息缴纳所得税其它业务现金流出：销货利息与股息增值税销项税款和出口退税其他业务现金流入：经营活动产生的现金流量01现金流入：出售证券出售固定资产收回对外投资本金02现金流出：购买有价证券购置固定资产投资活动产生的现金流量现金流出：02现金流入：01取得短期和长期贷款发行股票或债券偿还借款本金的现金分配现金股利筹资活动产生的现金流量现金流量与资产负债表、损益表项目现金流入现金流出资产项目减少增加负债项目增加减少资本金增加减少损益盈余亏损?损益-?非现金资产+?负债+?资本现金流量的计算现金流量（现金净增减额）=从企业与商业银行关系发现某些信号从企业的人事变动中发现某些信号从企业经营状况发现某些信号从企业的财务报表中发现预警信号现金流量发生问题的信号5.4.4信用评分模型商业信贷的评分消费者贷款的评分X1——（现金+可流通证券）/总资产；X3——利润总额/总资产X5——固定资产/总资产X2——销售收入/（现金+可流通证券）X4——总债务/总资产X6——流动资本/销售收入一、商业信贷的评分1+0.0053X2-016507X3+4.40X4-0.79X5-0.10X6有问题贷款发生的概率：P=1/（1+e-Y）e=2.7182802Y=-0.6533X1=0.0104X3=-0.0343X5=0.8412P=0.3422X2=15.54X4=0.4094X6=0.0545通用汽车公司1998年数据计算结果:年龄：超过20岁后的每一年给0.01分，最高为0.3分；性别：女性给0.4，男性给0分；居住的稳定性：每年都住在现住所，给0.42分，为最高分；职业：好职业给0.55分，坏职业0分，其它给0.16分；二、消费者贷款的评分一、目标收益率定价法税前产权资本目标收益率贷款收益—贷款费用应摊产权资本=贷款收益：利息收入、手续费收入；贷款费用：资金成本、贷款管理和收贷费用；应摊产权资本：银行全部产权资本对贷款的比率×该笔贷款金额某信贷主管人员对某一公司客户以6.48%的年利率发放一笔100万元的贷款并收取2000元的手续费。银行发放该笔贷款的资金成本率为4.4%，贷款管理成本为1000元，银行产权资本对贷款的比例为10%，那么该笔贷款的产权资本收益率为多少？01[例5-2]02二、基础利率定价法期限标价(%)加数协议利率(%)银行同业拆借利率三个月11.6250.7512.375六个月120.7512.75一年12.6250.7513.375大额定存款单利率一个月9.40.7510.15二个月10.950.7511.70三个月11.100.7511.85六个月11.20.7511.95一年11.650.7512.4国库券利率13周9.990.751