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零售店财务制度培训

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目录

财务管理基础知识

零售店日常财务管理制度

零售店财务报表与分析

税务筹划与合理避税策略

内部控制与风险管理

财务团队建设与职业素养提升

财务管理基础知识

01

财务管理是企业管理的重要组成部分，主要涉及到资金的筹集、投放、运营和分配等方面，旨在实现企业的财务目标。

财务管理的定义

财务管理对于企业的生存和发展具有重要意义，它能够帮助企业合理规划资金运作，降低财务风险，提高企业经济效益。

财务管理的重要性

零售店涉及大量现金交易，需要有效管理现金流量，确保资金安全。

现金流量大

商品流转快

财务风险高

零售店商品流转速度快，要求财务管理能够迅速反映商品进销存情况。

零售店面临较高的财务风险，如欺诈、盗窃等，需要加强内部控制和风险管理。

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02

01

财务管理的目标主要包括筹资管理目标、投资管理目标和收益分配管理目标。这些目标旨在实现企业价值最大化，确保企业长期稳定发展。

财务管理的目标

财务管理的原则包括系统性原则、风险权衡原则、成本效益原则和利益关系协调原则。这些原则为企业财务管理提供了基本遵循，有助于实现财务管理的科学化、规范化和精细化。

财务管理的原则

零售店日常财务管理制度

02

资金管理原则

现金管理

银行存款管理

资金调拨管理

确保资金安全、提高资金使用效率、规范资金运作流程。

开设专门银行账户，用于存储营业收入和支付各项费用；定期与银行对账，确保账账相符。

严格控制现金收支，做到日清月结；定期对现金进行盘点，确保账实相符。

根据经营需要，合理调拨资金，确保资金在各环节的有效利用。

根据销售计划和库存情况，制定合理的采购计划；对供应商进行评估和选择，确保采购商品的质量和价格合理。

存货采购管理

对采购的商品进行验收，确保数量和质量与采购合同一致；对入库商品进行登记和分类存放，便于管理和查找。

存货入库管理

根据销售订单和库存情况，及时安排商品出库；对出库商品进行核对和登记，确保账实相符。

存货出库管理

定期对库存商品进行盘点，确保账实相符；对盘亏或盘盈情况进行分析和处理，及时调整库存结构。

存货盘点管理

销售退货管理

对客户退货情况进行登记和审核，确保退货商品的数量和质量与销售合同一致；对退货商品进行及时处理和调整库存结构。

销售价格管理

根据市场情况和成本因素，制定合理的销售价格；定期对销售价格进行调整和优化，提高市场竞争力。

销售订单管理

对客户的订单进行登记和审核，确保订单信息的准确性和完整性；根据订单情况及时安排发货和收款。

收款管理

对客户的收款情况进行登记和核对，确保收款金额与订单金额一致；对逾期未收款项进行催收和处理。

费用预算管理

根据经营计划和历史数据，制定合理的费用预算；对费用开支情况进行实时监控和调整。

费用分摊管理

根据受益原则和公平原则，对共同费用进行合理分摊；定期对费用分摊情况进行检查和调整。

费用报销管理

对员工的费用报销申请进行审核和登记，确保报销金额和事项的真实性和合理性；对不符合规定的报销申请予以驳回。

费用分析管理

定期对费用开支情况进行分析和总结，找出费用控制的重点和难点；提出针对性的改进措施和建议，降低经营成本。

零售店财务报表与分析

03

03

存货

商品库存、在途物资等。

01

资产部分

包括现金、存货、固定资产等，反映零售店拥有或控制的资源。

02

现金

包括库存现金、银行存款等。

客户预付的定金或全款。

预收账款

银行或其他金融机构的贷款。

借款

包括股本、留存收益等，反映零售店净资产和权益结构。

所有者权益部分

股本

投资者投入的资本。

留存收益

历年经营积累的未分配利润。

1

2

3

反映零售店销售商品和提供劳务所取得的收入。

营业收入

销售商品的收入。

商品销售收入

如提供售后服务、出租柜台等取得的收入。

其他业务收入

反映零售店销售商品和提供劳务所发生的成本。

营业成本

购买商品的支出。

商品进货成本

如售后服务成本、租金等。

其他业务成本

财务费用

利息支出、手续费等。

净利润

营业收入减去营业成本、期间费用和所得税后的净额，反映零售店的最终经营成果。

反映零售店日常经营活动中现金流入和流出的情况。

经营活动现金流量

销售商品收到的现金、收回的应收账款等。

现金流入

购买商品支付的现金、支付的应付账款等。

现金流出

投资活动现金流量

反映零售店进行长期资产购建和处置所产生的现金流入和流出情况。

筹资活动现金流量

取得借款收到的现金等。

现金流入

现金流出

偿还债务支付的现金等。

反映零售店筹集资金和偿还债务所产生的现金流入和流出情况。

通过比较连续几期的财务报表数据，观察其增减变动的趋势和幅度，从而预测未来发展趋势。

趋势分析法

通过计算相关指标的比率，如流动比率、速动比率、资产负债率等，评估零售店的偿债能力