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企业财务管理与控制操作手册

TOC\o1-2\h\u24609第一章财务管理概述 2

27381.1财务管理基本概念 3

164671.2财务管理目标与原则 3

243551.2.1财务管理目标 3

257361.2.2财务管理原则 3

3083第二章财务组织结构与职责 4

58592.1财务组织结构设计 4

145642.2财务岗位职责划分 4

305132.3财务人员素质要求 5

19334第三章财务报表与分析 5

277153.1财务报表编制 5

37223.2财务报表分析 6

166863.3财务指标解读 6

10247第四章资金管理 7

219174.1资金筹集管理 7

192414.2资金使用管理 7

167864.3资金风险管理 7

9056第五章成本控制 8

41685.1成本控制原则 8

118465.2成本控制方法 8

48905.3成本分析与改进 9

8551第六章财务预算与控制 9

52666.1财务预算编制 9

91026.1.1预算编制原则 9

135876.1.2预算编制程序 10

74996.1.3预算编制内容 10

178536.2财务预算执行与调整 10

170966.2.1预算执行 10

234156.2.2预算调整 11

187286.3财务预算分析与评价 11

254156.3.1预算分析 11

30806.3.2预算评价 11

2650第七章投资决策与评估 11

194167.1投资项目选择 11

80477.2投资项目评估 12

133497.3投资决策分析 12

132第八章财务风险管理 13

43658.1财务风险识别 13

325008.1.1概述 13

54868.1.2市场风险识别 13

136648.1.3信用风险识别 13

244768.1.4流动性风险识别 13

261448.1.5操作风险识别 13

62978.2财务风险评估 13

281818.2.1概述 13

107808.2.2风险概率评估 14

304698.2.3风险损失程度评估 14

107488.2.4风险综合评价 14

117628.3财务风险应对 14

198888.3.1概述 14

94798.3.2风险规避 14

38408.3.3风险分散 14

15518.3.4风险转移 14

130898.3.5风险承担 14

8602第九章税务管理 15

122429.1税收政策与法规 15

20979.1.1税收政策概述 15

15849.1.2税收法规体系 15

16139.1.3企业税收合规 15

105879.2税收筹划与优化 15

248159.2.1税收筹划概述 15

305069.2.2税收筹划策略 15

245849.2.3税收筹划方法 16

152199.2.4税收筹划实施 16

238279.3税收风险控制 16

150369.3.1税收风险概述 16

326579.3.2税收风险识别与评估 16

264499.3.3税收风险控制措施 16

24131第十章财务信息系统与内部控制 16

1536910.1财务信息系统建设 16

1314110.1.1概述 17

2106210.1.2建设原则 17

73710.1.3建设流程 17

1356210.2内部控制体系构建 17

2007010.2.1概述 17

1655610.2.2构建原则 17

132710.2.3构建内容 18

840510.3内部审计与合规管理 18

838410.3.1内部审计 18

1564110.3.2合规管理 18

第一章财务管理概述

1.1财务管理基本概念

财务管理是企业为实现其经营目标，对企业的资金筹集、投资、运用和分配进行科学、系统的管理活动。在现代企业制度下，财务管理作为企业管理的重要组成部分，具有决策、监督、协调和服务等多重职能。财务管理主要包括以下几个方面：

（1）资金筹集：企业为实现经营目标，通过债务融资、股权融资等多种方式筹集所需资金。

（2）投