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第一章-AM01_固定资产/在建工程主数据创建流程

1.流程说明

此流程描述了固定资产新增、自用家具领用、在建工程采购或在建工程完工结转到固定资产时,需按照管理需求针对不同的固定资产进行分类并编号的处理过程。本流程主要适用于模具请采购验收、固定资产/在建工程请采购作业、非采购性质固定资产获得、自用家具领用等业务。

本流程主要涉及的部门包括财务部、总务部（资产管理部门）和资产请购部门等。请购部门资产管理员根据实际固定资产完整填列“在建工程/固定资产维护申请表”，交付总务部（资产管理部门）及财务部。总务部经审核后，建立固定资产/在建工程编号，并通知请采购部门。财务部经审核后完成固定资产过帐工作。同时，为了方便核算，低值易耗品、待摊费用和递延资产视为特殊的固定资产，采用类似固定资产的核算方法。

注意事项：1）固定资产主数据创建时必须提供internalorder及其相关资料。

2）为确保固定资产归类的正确性，固定资产主数据创建前必须会签财务。

3）为便于日常管理，在创建分类码时同时建一个对应于现在的资产分类码。相关附件：在建工程/固定资产维护申请表，固定资产分类表

2.流程图

AM01

固定资产/在建工程主数据创建流程

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请购部门资产管理员

模在建工程/固定资产维护申请表填制新增在建工程/固定资产维护申请表非固自用具请采购验收

模

在建工程/固定

资产维护

申请表

填制新增在建

工程/固定资产

维护申请表

非固

自用

具请采购验收

固定资产/在

建工程请采

购作业

采购性质

采购性质定资产获

得

家具

家具

公司固定资产管理部门

财务部

审核退还请购部门NoPO采购固定资产/在建工程在申请表上登记固定资产/在建工程编号并分送相关部门判断主数据创建性质YesYes非PO

审核

退还请购部门

No

PO采购固定资产/在建工程

在申请表上登记固定资产/在建工程编号并分送相关部门

判断主数据创建性质

Yes

Yes

非PO采购固定资产

审核

No

结束

创建在建工程/固

创建在建工程/固定资产主数据Tcode:AS02

转入公司资

产管理部门

自留

结束

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3.系统操作

3.1.操作范例

1)新建一般类型固定资产主数据：新购DELL电脑一台

2)新建待摊费用主数据：预付车辆保险费，车牌照AZ2198

3)新建待摊费用主数据：预付半年房屋租赁费

4)新建递延资产主数据：购买圆方软件一套

5)新建低值易耗品主数据：新购康美思电话机一台

6)新建在建工程主数据：新建职工宿舍一幢

7)新建次级资产主数据：购买DELL电脑配置modem

3.2.系统菜单及交易代码

1）创建固定资产主数据

会计□财务会计□固定资产□资产□创建□资产交易代码：AS01

2）创建次级资产主数据

会计□财务会计□固定资产□资产□次级编号□资产交易代码：AS11

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3.3.系统屏幕及栏位解释

1)新建一般类型固定资产主数据：新购DELL电脑一台

栏位名称

栏位说明

资料范例

资产分类

资产类型的编号。震旦一般固定资产类型编号范围为

A1000-A3170。相同资产类型的资产连续编号，不同资产类型的资产编号范围不同。

A3050：IT设备

公司代码

为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”

F001：震旦总部

类似资产的编号同时创建具有相同属性的资产的数量1：同时创建1个

相同属性的资产

参照：资产已创建具有相同属性的资产编号。可将该资产的属性复制

至新创建的资产

参照：次级编号附属于参照资产的次级资产编号

参照：公司代码参照资产所属公司代码按Enter键进入下一个画面。

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栏位名称

栏位说明

资料范例

描述1

固定资产名称

笔记本电脑

描述2

固定资产型号

DELLP300

资产主编号文本

固定资产主体的名称

存货号

AS400系统的资产编号

AAE054345：DELLP300笔记本电脑编号

数量

该固定资产编号下固定资产单位的个数及计量单位

1

历史性管理

确定该资产是否在资产列表中显示以及其价值、交易数据在停止使用前是否可修改

√

选择“相关时间”进入下一个画面。

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栏位名称栏位说明

资料范例

业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产

负债表和损益表，震旦家