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2025年企业内部控制调研提纲.pdfVIP

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乐民之乐者,民亦乐其乐;忧民之忧者,民亦忧其忧。——《孟子》

有限公司内部控制调研提纲

feigeoer

1、公司内控体系建设情况,具体负责部门,已建立的内部控制制

度和内部控制流程有哪些?请提供一下管理制度手册、管理制度

目录以及相关的流程图等。

(办公室)

2、请说明一下公司的组织机构设置情况、岗位职责的划分、权限

指引的分配情况,对于“三会一层”是否有具体的授权制度?

(办公室、人力资源部)

3、公司在人力资源管理方面,如人员引进、人员培训、人员考核、

薪酬体系、人员退出等方面,建立了哪些内部管理制度和业务流程?

是否得到有效执行?有什么改进建议?

(人力资源部)

4、公司在履行社会责任方面,如安全生产、产品质量、环境保护、

资源节约、促进就业、员工权益保护等,建立哪些内部控制制度和

业务流程?是否得到有效执行?有什么改进建议?

(生产安全部)

5、公司在企业文化建设方面,是否制定相应的宣传制度和进行相

应的宣传活动?有什么改进建议?

(党群工作部)

6、公司建立的与资金活动相关的内部控制制度和业务流程有哪些?

英雄者,胸怀大志,腹有良策,有包藏宇宙之机,吞吐天地之志者也。——《三国演义》

是否有与资金活动相关的授权审批制度?筹资、投资、资金营运各

环节相关的部门和人员的职责权限是否明确划分?

(财务资产部)

7、公司建立的与采购业务相关的内部控制制度和业务流程有哪些?

是否建立供应商评估和供应商准入制度?关于采购方式的选择如

何确定?是否建立招标管理制度?是否建立采购合同跟踪制度?

是否建立采购验收、采购入库管理制度?是否建立采购业务后评

估制度?执行情况如何?

(物资部)

8、公司建立的与资产管理(存货、固定资产、无形资产)相关

的内部控制制度和业务流程有哪些?执行情况如何?公司与资产

管理相关的验收入库、仓储保管、出库、清查盘点、运行维护、

更新改造和处置环节,分别如何管控?存在哪些薄弱环节?

(财务资产部、物资部)

9、公司建立的与销售业务相关的内部控制制度和业务流程有哪些?

执行情况如何?销售计划管理、客户开发和客户信用管理、销售价

格的确定、调整和审批、销售合同的订立、销售发货管理、销售款

回收管理、客户服务等各销售业务环节,分别如何管控?存在哪些

薄弱环节?

(市场部)

10、公司是否建立与研发活动相关的内部控制制度和业务流程?

研发项目的立项、研发过程管理、研发项目结题验收、核心研发人

老当益壮,宁移白首之心;穷且益坚,不坠青云之志。——唐·王勃

员管理、研发成果的应用和保护、研发活动的评估等各业务环节,

分别如何管控?存在哪些薄弱环节?

(技术质量部)

11、公司是否建立与工程项目管理相关的内部控制制度和业务流

程?工程项目立项、设计、招标、建设、竣工验收和项目后评价,

各业务环节的管控措施如何?

(市场部、生产安全部、战略规划部)

12、公司是否建立与担保业务有关的授权审批制度?是否对被担

保人进行资信调查和风险评估,定期监测被担保人的经营情况和

财务状况,了解担保项目的执行、资金的使用、贷款的及时归还、

财务运行及风险等情况?

(财务资产部)

13、公司是否建立与业务外包相关的内部控制制度和业务流程?

是否建立承包方的准入机制?对业务外包实施方案、审核标准、选

择承包方、签订业务外包合同、组织实施业务外包活动

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