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非财务人员财务管理培训大纲

CATALOGUE目录财务管理基本概念与目标财务报表解读与分析技巧成本控制与预算管理实践指南资金管理策略与风险防范措施税务筹划与合规性要求解读企业内部控制体系建设与完善

CHAPTER01财务管理基本概念与目标

财务管理是企业管理的重要组成部分，负责企业资金的筹集、运用、分配和监控等活动。财务管理定义财务管理直接影响企业的资金运作效率和经济效益，是企业稳定发展的关键因素。财务管理重要性财务管理定义及重要性

企业财务目标包括盈利最大化、股东财富最大化、企业价值最大化等，具体目标需根据企业实际情况制定。企业需根据市场环境、竞争态势等因素，制定符合自身发展的战略规划，并明确财务目标在战略规划中的地位和作用。企业财务目标与战略规划战略规划财务目标

财务部门职责财务部门负责企业资金管理、会计核算、成本控制、财务分析等工作，确保企业资金安全、合规运作。组织架构企业财务部门一般包括财务经理、会计、出纳等岗位，具体组织架构需根据企业规模和业务需求而定。财务部门职责与组织架构

非财务人员角色非财务人员在企业财务管理中扮演着重要角色，如销售部门的收款管理、采购部门的付款管理等。非财务人员财务管理能力非财务人员需具备一定的财务管理能力，如了解基本的财务知识、掌握相关财务流程等，以更好地履行自身职责。同时，非财务人员还需要与财务部门保持良好的沟通和协作，共同推动企业财务管理工作的发展。非财务人员在财务管理中角色

CHAPTER02财务报表解读与分析技巧

资产负债表基本结构关键资产类指标分析关键负债类指标分析所有者权益变动分析资产负债表结构及关键指标分析资产、负债和所有者权益三大部分组成，反映企业某一时点的财务状况。短期借款、应付账款、长期借款等，评估企业偿债能力及风险水平。货币资金、应收账款、存货、固定资产等，关注其规模、结构及变动情况。关注股本、资本公积、盈余公积和未分配利润等变动情况，反映企业盈利累积和分配策略。

营业收入、营业成本、税金及附加、期间费用、利润等，反映企业一定时期的经营成果。利润表基本构成营业收入分析营业成本及费用控制盈利能力评估关注主营业务收入和其他业务收入规模及增长情况，评估企业市场拓展能力。分析成本构成及变动趋势，关注期间费用（销售、管理、财务）占比及合理性。计算毛利率、净利率等指标，评估企业盈利水平及行业竞争力。利润表构成要素及盈利能力评估

以现金及现金等价物为基础，反映企业一定时期的现金流入和流出情况。现金流量表编制原理关注销售商品、提供劳务收到的现金及购买商品、接受劳务支付的现金等，评估企业主营业务现金收支状况。经营活动现金流量分析分析企业投资活动（对内、对外）产生的现金流入和流出情况，评估企业投资策略及风险。投资活动现金流量分析关注企业筹资方式、规模及资金用途等，评估企业资金筹措能力及偿债风险。筹资活动现金流量分析现金流量表编制原理及运营情况判断

理解资产负债表、利润表和现金流量表之间的内在联系和逻辑关系，确保数据一致性和准确性。报表间勾稽关系运用流动比率、速动比率、资产负债率等财务比率指标，评估企业偿债能力、营运能力和盈利能力等。财务比率分析通过对企业财务报表进行连续多期的比较和分析，揭示企业财务状况和经营成果的变化趋势及原因。趋势分析将企业财务数据与同行业其他企业进行比较和分析，评估企业在行业中的地位和竞争力。同业比较分析报表间勾稽关系与综合分析方法

CHAPTER03成本控制与预算管理实践指南

了解直接成本、间接成本、固定成本、变动成本等基本概念。成本分类核算方法费用归集与分配掌握作业成本法、标准成本法、实际成本法等成本核算方法。学习如何将各项费用合理归集并分配到相应的成本对象中。030201成本分类及核算方法概述

根据企业竞争战略和市场需求，设定具有挑战性的目标成本。目标成本设定将目标成本分解为各责任中心或产品的具体成本指标。成本分解探讨通过设计优化、工艺改进、采购策略等方式降低成本的途径。成本压缩目标成本设定与分解策略

预算调整机制根据市场变化和企业实际情况，及时调整预算指标和资源配置。预算执行监控建立预算执行监控体系，实时掌握各项预算指标的完成情况。预算分析与考核定期对预算执行情况进行深入分析，并将预算考核结果与奖惩机制挂钩。预算执行监控和调整机制

掌握成本效益分析的基本方法，评估各项成本投入的经济效益。成本效益分析学习如何识别生产过程中的浪费现象，并采取有效措施予以消除。浪费识别与消除基于成本效益分析结果，提出针对性的持续改进建议，促进企业成本管理水平的不断提升。持续改进建议成本效益分析和改进建议

CHAPTER04资金管理策略与风险防范措施

123利用企业自有资金，优势在于成本低、自主性强，但可能受限于企业规模和盈利能力。内部筹资包括银行贷款、发行债券和股票等，可扩大资金来