《企业全面预算》课件.pptVIP

**********************企业全面预算企业全面预算是企业实现资源合理配置和提高运营效率的关键管理工具。它通过集成各部门预算,形成全局性的预算目标和预算计划,帮助企业动态管控经营活动,提高决策质量。什么是全面预算1全面性全面预算涵盖了企业各项业务活动,包括销售、采购、生产、人力资源等各方面的预算编制。2系统性全面预算是一个有机整体,各项预算相互关联,互相影响,共同完成企业的整体目标。3前瞻性全面预算基于企业未来的发展计划和预期,为企业的经营管理提供指导。4协调性全面预算协调了企业各部门和各层级的目标,确保各项业务活动相互配合。全面预算的特点实时响应全面预算需要实时处理动态数据流,及时做出决策,确保公司业务灵活应对瞬息万变的市场。系统集成全面预算要把各部门的预算数据整合到一个全局平台上,实现跨部门、跨业务的协同。可视化管理全面预算信息需要以清晰直观的方式展现,便于管理层快速掌握公司整体财务状况。全面预算的作用提高管理效率全面预算能帮助企业更好地分配和利用各种资源,提高运营效率和盈利能力。加强财务控制全面预算可以对各项收支进行综合考虑,实现有效的财务管控和风险预防。促进战略实施全面预算的编制和执行过程能够将企业战略目标分解落实到具体的计划和行动中。增强协调配合全面预算有助于各部门之间的沟通协作,促进企业整体利益的实现。全面预算的编制原则目标导向全面预算的编制应以企业战略目标为导向,确保目标和预算的一致性。全面性全面预算涵盖企业各个部门和环节,以整体协调统一为原则。系统性编制全面预算需要遵循一定的逻辑顺序和方法,确保各项预算环环相扣。灵活性全面预算要能根据实际情况及时调整,以适应企业经营环境的变化。全面预算的编制过程1目标确定首先需要明确企业的战略目标和经营目标,为全面预算的编制奠定基础。2数据收集收集与企业经营相关的各种历史数据和预测数据,为预算编制提供依据。3部门协调各职能部门协调配合,编制各项分项预算,确保预算编制的全面性和协调性。4综合编制将各项分项预算汇总整合,编制全面的综合预算报表,实现预算的统筹平衡。5审核调整对编制的全面预算进行审核,根据实际情况适当调整,确保预算的合理性。6执行监控在预算执行过程中,持续进行监控和分析,及时发现和纠正偏差。销售预算的编制1市场调研深入了解客户需求及市场动态2销售预测根据市场情况预测未来产品销量3制定策略制定符合市场需求的销售策略4编制预算根据预测和策略编制销售收入预算销售预算的编制是全面预算的核心内容。首先需要深入了解市场需求动态并进行科学预测,然后制定符合市场的销售策略,最后将预测销量和策略转化为具体的销售收入预算目标。这一过程贯穿于全面预算的整个编制过程。生产预算的编制1订单预测根据客户订单和市场需求预测未来生产需求2生产能力分析评估现有生产设备和人力的产能3生产计划编制结合订单预测和生产能力制定生产计划4资源需求测算估算生产所需的人力、原材料、设备等资源5生产预算编制根据生产计划和资源需求编制生产预算生产预算是根据销售预测、生产能力分析和资源需求测算,制定出详细的生产计划并编制相应的生产成本预算。这一过程涉及订单预测、生产能力分析、生产计划编制、资源需求测算等多个步骤。采购预算的编制确定采购需求根据生产计划和销售预测，精确确定各类原材料、零部件等的采购需求。调查市场价格收集供应商报价信息，对比分析不同供应商的价格和条件。制定采购计划结合需求和价格信息，制定合理的采购时间、数量和方式。编制采购预算根据采购计划和价格信息，编制各类原材料采购的预算。人工成本预算的编制1工资成本预算根据人力需求计算各部门工资总额2社会保险及福利费用包括五险一金、工会经费和教育经费等3培训及差旅费为员工提供持续培训及必要的差旅支出人工成本预算是全面预算的关键组成部分，需要将各类人员费用全面纳入考虑。包括基本工资、绩效工资、社会保险缴费、培训费用等，充分反映企业用工成本的总额。制定人工成本预算时要与企业经营计划和人力资源规划相匹配。制造费用预算的编制1原材料费用根据生产计划和材料标准定额编制2人工费用根据生产工人人数、工资标准等编制3制造费用如动力费、辅助材料费、维修费等4制造费用分配根据不同产品的生产工时进行分配制造费用预算是企业全面预算体系中的重要组成部分。它详细地编制了生产过程中所需的各项费用,包括原材料费用、人工费用和制造费用等。通过科学合理的编制,可以更好地控制生产成本,提高企业利润水平。管理