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页脚哈尔滨金网工程咨询有限公司哈尔滨金网工程*可行性报告范文项目投资分析报告模板投资财务*新产品与新市场的扩充性投资降低成本的重置性投资生产性资产：与工业安全或环境保护的扩充性投资扩充性资产：现有产品与现有市场的扩充性投资项目投资（固定资产投资）重置性资产：维持经营的重置性投资一、现金流量图现金流量图*横轴为周期数1起点为第0年,表示现在.21标志第0年末,或第1年初3箭头向下表示现金流出4箭头向上表示现金流入5稳健起见,期间的流出并入期初流出;期间的流入并入期末流入.,同时发生的相抵后并入期初或期末.6二、评价投资项目的判据投资财务*静态判据投资回报率(会计收益率)投资回收期动态判据(考虑时间价值)净现值(PV)(财务净现值(FPV))内部收益率(IRR)投资财务AAAAP=1000万元A=400万元P投资回报率=(400x4-1000)/(1000x4)投资回收期=2.5年净现值=-1000+400/(1+i)+400/(1+i)2+400/(1+i)3+400/(1+i)4内部收益率=使净现值为零的那个i(贴现率)12345三、现金流量怎么计算?
1.用现金流量还是用利润来衡量业绩?年份12345678合计投资(20)(20)(20)(20)(20)(100)销售收入100100100100100500付现成本(70)(70)(70)(70)(70)(350)直线折旧(20)(20)(20)(20)(20)(100)利润101010101050加速折旧(30)(25)(20)(15)(10)(5)利润0510152050营业现金流量3030303030150流动资金(20)200净现金流量(20)(20)(20)(10)1030305050累计净现金流量(20)(40)(60)(70)(60)(30)(0)5050资金(货币)的时间价值
现金流量的计算直接法一、经营活动产生的现金流量=经营活动产生的现金流入-经营活动产生的现金流出二、投资活动产生的现金流量三、筹资活动产生的现金流量四、汇率变动对现金的影响额五
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