2025年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力押题练习试卷A卷附20256.pdfVIP

吾日三省乎吾身。为人谋而不忠乎?与朋友交而不信乎?传不习乎?——《论语》

2025年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任

能力押题练习试卷A卷附答案

单选题（共40题）

1、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

【答案】C

2、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（）。[2015年9

月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

【答案】A

3、甲公司发行面值为100元的优先股100万份，甲公司能自主决定是否派发股

息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款，

该金融工具属于（）。

A.金融负债

B.衍生金融工具

C.金融资产

操千曲尔后晓声，观千剑尔后识器。——刘勰

D.权益工具

E.符合金融工具

【答案】D

4、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000

万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票

划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股

10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司

出售乙公司股票应确认的投资收益是（）

A.2000万元

B.3000万元

C.4000万元

D.5000万元

【答案】D

5、保荐人对拟推荐首次公开发行股票的公司，判断其资产独立性需要调查的事

项有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】A

6、以下符合股份支付准则处理的事项（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

太上有立德，其次有立功，其次有立言，虽久不废，此谓不朽。——《左传》

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】C

7、下列有关β系数的描述，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】D

8、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构

的情形有（）。[2016年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

【答案】A

9、根据《首次公开发行股票承销业务规范》，下列关于首次公开发行股票投资

价值研究报告的做法，合规的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

百学须先立志。——朱熹

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】B

10、甲公司采用固定股利支付率政策，股利支付率为