中油国际用户操作手册 中油国际用户操作手册－新旧会计科目切换前后科目余额查询手册.docxVIP

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各分支机构：

本次科目切换主要有以下几方面工作：

1、旧会计科目月结完成后科目余额体现在12月份（可以通过SAP中标准会计报表查询，事务代码F.01）；

2、旧会计科目余额按照新会计准则中新的会计科目编码进行余额切换，新会计科目的余额体现在2006年第16期间；

3、检查12期间旧科目余额是否正确结转到16期间的新会计科目中；

4、由于07年银行对账程序的更改，以后各帐套中的银行清账科目不再使用，请各公司务必在2006年12期间将银行清账科目余额调整到相应的银行科目中。总部统一时间将所有帐套的银行清账科目冻结。

5、如确认结转正确，重新做年结操作；

各公司将相关帐套确认结果发传真到总部。传真6、对于由SAP系统自动生成的外币评估凭证，按照SAP逻辑，2007年1月份是要冲销回来的，请大家检查这些冲销凭证是否已经按照新会计科目冲回；

7、以上步骤检查完毕后，可以录入2007年1月份凭证。

以上步骤中，1、2步骤已经由顾问完成，请大家完成3、4、5步骤（第5步骤如是SAP系统自动做的外币评估，07年1月份冲销凭证顾问已经按照新会计科目重新制作，大家只需检查确认是否正确）

新旧会计准则科目切换前后的查询方法：

一、旧会计科目查询方法二、新旧会计科目核对查询方法三、新会计科目查询方法

输入事务代码：F.01，回车

或者按以下路径进入：

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一、旧会计科目查询方法：财务报表版本CN00，

报表年度：2006报表期间：1-12

比较年度：2006比较期间：1-12

点击执行，显示的是旧会计科目余额（12月月结结束后的科目余额）需要注意的是：库存商品－石化产品（1243030000）

库存商品－技术装备（1243040000）两个科目，

已经变更为新的会计科目号：1405030000，1405040000，在计算资产总额和净利润的时候，需要把这个科目加上。以国际事业总部1001为例：

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资产总额9,029,728,654.27

库存商品－石化产品133,709,091.91

库存商品－技术装备643,599.74

1001资产总额应该是（和对外报表一致）：9,029,728,654.27+133,709,091.91+643,599.74=9,164,081,345.92

在SAPF.01同样可以查到净利润：

清单输出中选择：ALV树控制点击执行

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在：“权益－计算－已计算利润”中是净利润，但由于12期间“库存商品－石化产品”、“库存商品－技术装备”两个科目由于科目转换计入费用，因为实际对外报送报表中的净利润是：584,359,057.00+133,709,091.91+643,599.74=718,711,748.65

以上给大家介绍的是如何查询2006年12月份月结完成后的科目余额

现在需要大家检查新旧会计科目切换前后的余额是否正确，也就是要完成前边最开始介绍的第三步。

二、新旧会计科目比较－查询方法：

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财务报表版本是CN01

报表年度比较年度执行后，

2006

2006

报表期间比较期间

1-12

1-16

第三列：制表期间的总计：列示了新旧会计科目余额。科目描述相同的科目，只是旧科目编码有余额，新科目编码无余额。例如“无形资产”旧科目编号1801990000有余额，而新科目编号1701990000没有余额。

第四列：比较期间的总计：同样列示了新旧会计科目余额。并且，财务报表版本CN01，已经按照新科目的逻辑重新排列了科目顺序。

建议大家在核对时，比照第三列旧科目余额，查看第四列新科目余额。我们可以看到，1001的资产总额仍然是9,164,081,345.92（第四列）

或者也可以直接输入会计期间200616-16报表版本CN01

三、新会计科目查询方法：

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通过上边介绍的查询方法，查到净利润是718,711,748.65，正确。

如确认新旧科目切换正确，各公司可以

1、在12期间调整银行清账科目余额；

2、重新进行年结操作。

另外需要注意的是：

1、由于新会计准则对会计科目编码、科目分类重新调整，有些科目的位置可能和旧科目报表不一致，例如，新准则科目将“应付工资”、“应付福利费”、其他应付款中的“其他应付款－医疗保险”等科目统一放入“应付职工薪酬”中，这样需要大家逐笔比较每一个新旧科目余额是否一致。

2、对于“内部存款”、“内部存入款”科目，请大家通过科目余额查询（FS10