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毕业设计（论文）报告

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建筑施工企业现金流管理存在问题及对策

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建筑施工企业现金流管理存在问题及对策

摘要：随着我国经济的快速发展，建筑施工企业作为国民经济的重要支柱，其现金流管理对于企业的生存和发展具有重要意义。然而，目前建筑施工企业在现金流管理方面存在诸多问题，如资金筹集困难、资金使用效率低下、资金风险控制不力等。本文通过对建筑施工企业现金流管理存在问题的分析，提出了相应的对策建议，以期为我国建筑施工企业现金流管理提供参考。关键词：建筑施工企业；现金流管理；问题；对策

前言：建筑施工企业作为国民经济的重要支柱，其现金流管理直接关系到企业的生存和发展。近年来，我国建筑施工企业规模不断扩大，市场竞争日益激烈，现金流管理问题逐渐凸显。本文旨在分析建筑施工企业现金流管理存在的问题，并提出相应的对策，以期为我国建筑施工企业现金流管理提供有益借鉴。首先，本文从建筑施工企业现金流管理的现状入手，分析其存在的问题；其次，针对存在的问题，提出相应的对策建议；最后，对建筑施工企业现金流管理的发展趋势进行展望。

一、建筑施工企业现金流管理的现状

1.1建筑施工企业现金流管理的特点

(1)建筑施工企业现金流管理具有周期性特点，项目周期长，资金投入量大，资金回笼周期长，导致企业现金流波动较大。在项目初期，企业需要大量投入资金用于购买原材料、支付工人工资等，而在项目后期，随着工程进度推进，资金回笼速度加快，现金流状况得到改善。然而，由于建筑行业特殊性，项目周期往往较长，企业需要合理安排资金，以应对现金流波动带来的风险。

(2)建筑施工企业现金流管理具有复杂性特点，涉及多个环节和主体。从资金筹集、资金使用到资金回笼，每个环节都需要企业进行严格的管理和监督。此外，建筑行业涉及多个利益相关方，如业主、供应商、承包商等，资金流动涉及多方利益，需要企业协调各方关系，确保资金安全、高效地流动。

(3)建筑施工企业现金流管理具有风险性特点，受市场、政策、项目等因素影响较大。市场波动可能导致企业收入不稳定，政策调整可能影响企业成本和利润，项目风险如延期、索赔等也可能导致企业现金流紧张。因此，建筑施工企业需要建立完善的风险管理体系，对潜在风险进行识别、评估和控制，以降低现金流风险。

1.2建筑施工企业现金流管理的现状分析

(1)目前，我国建筑施工企业现金流管理现状不容乐观。据相关数据显示，2019年全国建筑业企业营业收入达到24.8万亿元，同比增长5.5%，但同期利润总额仅为1.2万亿元，同比增长仅为1.3%。这表明，尽管营业收入有所增长，但利润增长速度明显滞后，企业盈利能力较弱。以某大型建筑施工企业为例，其2019年营业收入为100亿元，同比增长10%，但净利润仅为1亿元，同比下降20%，现金流状况堪忧。

(2)在资金筹集方面，建筑施工企业普遍面临融资难、融资贵的问题。一方面，银行等金融机构对建筑施工企业的贷款审批较为严格，贷款额度有限；另一方面，企业自身融资渠道单一，过度依赖银行贷款，导致财务风险加大。据统计，2019年我国建筑业企业负债总额达到18.6万亿元，同比增长7.2%，资产负债率高达75.4%。以某中型建筑施工企业为例，其2019年负债总额为30亿元，资产负债率为80%，资金链紧张，现金流管理压力巨大。

(3)在资金使用效率方面，建筑施工企业普遍存在资金使用不合理、浪费现象。一方面，企业内部管理不善，资金使用缺乏计划性，导致资金周转速度慢；另一方面，部分企业存在腐败现象，资金被挪用或流失。据调查，我国建筑业企业资金浪费率约为10%-15%，每年浪费资金高达数千亿元。以某地方建筑施工企业为例，其2019年资金浪费达5000万元，占年度营业收入的比例高达5%，严重影响了企业的现金流状况。此外，由于建筑行业项目周期长，部分企业存在垫资施工现象，进一步加剧了现金流压力。

1.3建筑施工企业现金流管理存在的问题

(1)建筑施工企业在现金流管理方面存在的一个主要问题是资金筹集困难。由于建筑行业的特点，项目周期长，资金需求量大，而企业往往面临融资渠道单一、融资成本高的问题。许多建筑施工企业依赖银行贷款，但银行对这类企业的贷款审批条件较为严格，审批周期长，且贷款利率较高。此外，部分企业由于信用评级较低，难以获得金融机构的支持，导致资金筹集困难，影响了企业的正常运营和发展。

(2)另一个问题是资金使用效率低下。建筑施工企业在资金使用过程中，存在诸多浪费现象，如项目前期准备不足，导致材料采购成本增加；施工过程中管理不善，造成人力、物力资源浪费；以及项目后期结算不及时，导致应收账款回收困难。这些因素共同导致企业