会计信息系统应用课件 项目三总账管理.pptxVIP

大数据与商业智能分析工具会计信息系统应用项目三总账管理

情景导入2022年1月1日，北京华腾电子科技有限公司在财务主管的带领下要进行以下工作。（1）初始设置，即进行总账参数设置、输入期初数据。（2）日常业务处理，包括填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账和账簿查询。（3）期末处理，即在会计期末完成一些特定的会计工作，包括期末转账业务、试算平衡、对账以及结账等。相关数据如下。（1）部分财务会计制度规定：收付款凭证必须出纳签字；所有凭证必须审核签字。（2）2022年1月1日资产负债表期初余额见表3-1。

情景导入

情景导入2022年1月发生的经济业务如下。（1）3日，财务部王蒙蒙从工行提取现金10000元，作为备用金。（转账支票号XJ001）（2）5日，收到科华集团投资资金10000美元，汇率1∶6.6。（转账支票号ZZW001）（3）8日，采购部曾楠采购复印纸200包，每包15元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZZR001，适用税率13%）（4）12日，销售一部侯勇卖给北华管理软件学院杀毒软件100套，单价120元，货款未收。（发票适用税率13%）（5）16日，企管办购办公用品170元，付现金。（付款凭证，摘要“购买办公用品”）（6）18日，企管办楚雄出差归来，报销差旅费6000元。其中火车票共计1090元，计算可抵扣增值税为90元［1090/（1+9%）×9%=90（元）］。（7）20日，生产部领用光盘500张，单价2元，用于制作会计基础多媒体课件。

知识学习任务一总账初始设置子任务一设置总账参数一、任务描述设置总账参数“出纳凭证必须经由出纳签字”。二、任务准备定义总账模块的输入控制、处理方式、数据流程、输出格式等。总账模块按控制内容将总账选项归并为凭证、账簿、会计日历和其他四类内容。

知识学习1．凭证凭证主要有制单控制、凭证控制、凭证编号方式和外币核算等内容。2．账簿账簿主要有打印位数宽度、明细账查询权限控制到科目、凭证、账簿套打等设置。3．会计日历在“会计日历”选项卡中，可以查看各会计期间的起始日期与结束日期，以及启用会计年度和日期。此处仅能查看会计日历的信息，如需修改应到系统管理中进行。4．其他其他主要有数量、单价小数位设置、部门/个人/项目排序方式等设置。

知识学习三、任务实施以账套主管丁力的身份登录信息门户。输入或选择如下信息：操作员“101”，密码“1”，账套“［001］华腾科技”，会计年度“2022”，操作日期“2022-01-01”。（1）执行“总账”→“设置”→“选项”命令，打开“总账选项”对话框，单击“凭证”页签。（2）选中“出纳凭证必须经由出纳签字”复选框，单击“确定”按钮。

知识学习任务一总账初始设置子任务二输入期初数据一、任务描述1．输入无辅助核算科目期初余额（见表3-2）

知识学习任务一总账初始设置2．输入有辅助核算科目期初余额（见表3-3、表3-4、表3-5、表3-6）

知识学习任务一总账初始设置3．试算平衡资产合计=权益合计=660825.6元。

知识学习任务一总账初始设置子任务二输入期初数据二、任务准备“期初余额”功能包括：年初输入科目期初余额或调整余额；核对期初余额，并进行试算平衡。1．期初数据的内容总账模块需要输入的期初数据包括期初余额和累计发生额。企业建账时间不同，所输入的期初数据也有所不同。（1）年初建账（1月建账）。如果选择年初建账，只需要准备各账户上年年末的余额作为新一年的期初余额即可，且年初余额和月初余额是相同的。（2）年中建账（2—12月建账）。如果选择年中建账，不仅要准备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的期初余额，还要整理自本年度开始截至启用期的各账户累计发生额数据。

知识学习任务一总账初始设置子任务二输入期初数据二、任务准备2．录入期初数据（1）无辅助核算科目期初余额录入。46余额和累计发生额的录入要从末级科目开始，上级科目的余额和累计发生额由系统自动计算。如果某科目为数量、外币核算，应录入期初数量、外币余额，而且必须先录入本币余额，再录入数量、外币余额。若期初余额有外币、数量余额，则必须有本币余额。红字余额用负数录入。（2）有辅助核算科目期初余额录入。在录入期初余额时，对于设置为辅助核算的科目，系统会自动为其开设辅助账页。相应地，在录入期初余额时，这类科目总账的期初余额是由辅助账的期初明细汇总而来的，即不能直接录入总账期初数。

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