中油国际用户操作手册 中油国际用户操作手册－现金流量表附表.docxVIP

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中油国际用户操作手册

财务模组

现金流量表附表

中油国际系统实施项目2007年2月

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财务模组

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白帆

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姓名

职务

姓名:日期:

姓名:日期:

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现金流量表附表

事务代码：zfi37

现金流量表附表中各项目所对应的会计科目：

C:\DocumentsandSettings\bai\桌面

输入事务代码：Zfi37

回车

输入公司代码和起始期间

右图是SAP中现金流量表附表

其中有一列是调整列，可以根据现金流量表主表相关项目进行手工调整，调整完毕后，系统自动在最后一列更新金额。

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点击“下载到excel”

导出附表格式如右图：

与通过zfi10执行的现金流量表主表金额一致。

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事实上，附表项目不一定总是和主表中的“经营活动现金流量净额”一致（原因见后），这样就需要手工在附表中调整，以确保主表、附表一致。

例如，在调整列“其他”中增加金额1234，回车后，

A020经营活动现金流量净额在最后一列自动发生变化。

点击保存，然后再点击

以后再次通过ZFI37进入现金流量表附表时，系统保存最后更改后的附表。

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现金流量表主表中“经营活动现金流量净额”与附表中“A020经营活动产生的现金流量净额”产生差异的原因：

1、现金流量表附表是取资产负债表的科目余额，有些虽然不涉及现金，但由于科目余额发生变化，

附表中就会取到，主表由于不涉及现金则不取数。

例，2002公司100000049凭证，借：应收账款37,000,000借：应付账款30,000,000

贷：短期负息资金67,000,000这张凭证不涉及现金，主表不取数，

但由于应收、应付账款科目余额发生变化，附表中

A017经营性应收项目的减少取到37,000,000A018经营性应付项目的减少取到30,000,000

这样，为保证主表、附表一致，附表就要在调整列进行调整，即A017调整37,000,000A018调整30,000,000，保存后，保证主表、附表一致。

2、主表中有些损益类科目（例如管理费用），可以直接用货币资金记账，这样就包含在主表项目中，但附表由于没有相应的项目，故附表无法取到，这样，就应该在附表中的调整列--“其他”中进行调整。