领导干部金融知识读本.ppt

（七）信用合作社合作制与股份制的区别01经营目标不同：利润最大化，为社员服务03分配方式不同：利润主要用于分红，积累量化到每一股；盈利主要用于积累，积累归社员集体所有05入股方式不同：自上而下控股，自下而上控股02管理方式不同：一股一票，一人一票04（八）金融资产管理公司（熟悉）01020304组建背景目的四大行积累了大量不良贷款一是改善四大行的资产负债状况，提高其国内外资信；二是实现不良贷款价值回收最大化；三是通过金融资产管理，对符合条件的企业实施债券转股权，支持国有大中型亏损企业摆脱困境01性质国有独资非银行金融机构，以最大限度保全资产，减少损失为主要经营目标02管理体制人行、财政部和中国证监会各司其责。设立分支机构须经财政部同意并报人行批准；高级管理人员须经人行审查任职资格特征由社员入股组成，实行民主管理，主要为社员提供信用服务分类和业务范围城市信用社农村信用社外资金融机构审批条件（掌握）申请设立非营业性代表处申请前三年连续盈利申请设立外资银行或财务公司在中国境内已设立代表机构二年以上；申请前一年年末的总资产不少于100亿美元；申请者所在国家或地区有完善的金融监督管理制度申请设立外资银行分行基本同上，只是要求总资产最低不少于200亿美元外资金融机构市场准入（掌握）外资银行申请经营人民币业务提出申请前开业已经三年；连续两年盈利；申请前一年，分行境内外汇贷款月末平均余额在1.5亿美元以上，其他行在1亿美元以上；境内外汇贷款余额占其外汇总资产的50%以上外资保险机构申请设立营业性机构经营保险业务30年以上；申请前一年末总资产在50亿美元以上；在中国境内已设立代表处两年上注：外资人寿保险公司进入必须采用合资公司形式第二章金融市场与金融业务第一节：商业银行01商业银行资产负债和资本的构成（掌握）03负债：存款，借款。02资产：准备金，收款过程中的现金，同业存款（以上三项合称为现金项目）；证券，贷款，其他资产。04资本：股本，资本公积，未分配利润银行帐户和资金结算（掌握）01银行帐户02概念：指企事业单位或个人在银行开立的用于办理商品交易，劳务供应等经济往来所引起的货币收付活动的活期存款帐户。又称为银行结算帐户。（注意：企事业单位开立的定期存款帐户和个人的储蓄帐户不属于）03分类：基本存款帐户，一般存款帐户，临时存款帐户，专用存款帐户。04商业汇票：适用于先发货后付款或双方约定延期付款的商品交易。按承兑人不同分为银行承兑汇票和是商业承兑汇票票据银行汇票：款项交存银行，由银行签发给其持往异地办理转账结算或支取现金的票据分类支票银行本票：款项交存银行，由银行签发给其凭以办理同一票据交换区域内转账或支取现金的票据银行卡01概念：由商业银行，农信社，邮政储蓄三类机构发行的具有消费信用，转账结算，存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。02分类：多种分类。按是否提供信用透支功能，分为信用卡和借记卡。03资金结算方式1现金结算2非现金结算，含：3汇兑：分为信汇和电汇，不受金额起点限制4委托收款：不受区域与金额起点的限制。5托收承付：用于商品交易以及因此而产生的劳务供应的款项结算，起点1万元。6信用证：国际贸易和国内贸易都适用712543商业银行贷款分类按银行是否承担本息收回责任以及责任大小：自营贷款，委托贷款，特定贷款按贷款适用期限：短期1年以内，中期1到5年，长期5年以上按有无担保品：信用贷款，担保贷款，票据贴现12345期限1贷款期限的确定应当综合考虑借款人贷款用途和综合还贷能力，银行资金状况和资产流动性等因素。2自营贷款：一般不超过10年，超过的话应报人行备案3票据贴现：不超过6个月4展期：短期贷款不超过原期限，中期贷款不超过原期限一半，长期贷款展期不超过3年5按风险程度可分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。后三类称为不良贷款。这种划分方法是以借款人的实际偿债能力进行划分。利率商业银行应在人行规定的贷款利率上下限范围内确定贷款的贴息，实行谁确定谁贴息的原则除国务院规定者外，任何单位和个人无权决定停息，减息，缓息和免息01020304四：其他（熟悉）01020304商业银行的成本管理：权责发生制，谨慎性原则。概念：指商业银行不运用或较少运用自己的资金，不直接增加表内资产负债，利用自身优势为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务中间业务分类：（1）按功能和形式划分为七大类即代办性，担保性，融资性，交易类，投资银行类，其他。（2）按商业银行在中间业务中的身份划分为代理性业务