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财务管理规章制度【通用8篇】

一、财务治理职责

1、仔细贯彻执行国家有关的财务治理制度。

2、建立健全财务治理的各种规章制度，加强经营核算治理，检查监视财务纪律。

3、积极为经营治理效劳，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节省，合理使用资金。

4、总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。

领导会计机构、会计人员和其他人员仔细执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，承受财政、税务、审计等部门的检查和监视。

5、完成公司交给的其他工作。

二、财务工作岗位及职责

1、财务经理：

1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。

1.2建立健全企业内部财务治理制度。

1.3负责审核记账凭证、治理总账，按时编制报表。

1.4负责财务档案的治理工作。

1.5催促、指导和支援本部门人员工作。

1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。

1.7完成总经理交付的其他工作。

2、会计

2.1根据国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字精确，账目清晰。

2.2帮助财务经理编制财务报表，分析公司本钱、费用和利润状况，挖掘增收节支潜力，准时提出合理化建议。

2.3核算企业本钱，根据财务制度结转销售收入、本钱，核算企业利润。

2.4负责固定资产及公司其他资产的账务治理，并定期协同有关部门清点资产。

2.5妥当保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。

3、出纳

3.1治理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。

3.2准时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。

3.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

3.4负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。

3.5负责核对银行未达账项。

3.6协作会计做好各种账务处理。

3.7准时精确编制资金日报、周报，月报。

3.8完成总经理或财务经理交付的其他工作。

三、财务工作治理要求

1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完整，并符合会计制度的规定。

3、财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记账凭证。

4、财务工作人员应当会同公司有关部门定期进展财务清查。保证账簿记录与实物、款项相符。

5、财务工作人员应依据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门，会计报表每月编制并上报一次。

6、财务工作人员对本公司实行会计监视。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证、不予受理；对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

7、财务工作人员发觉账簿记录与实物、款项不符时，应准时向总经理书面报告，并恳求查明缘由，作出处理。

8、财务工作人员调开工作或者离职，必需与接收人员办清交接手续。

四、支票治理

1、支票由出纳员保管。支票领用时需有符合签批手续《支票领用单》，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。

2支票付款后凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交出纳员销账。

3财务人员对未按期销账的《支票领用单》，应准时催办，催办无效者，财务部有权自领用人工资内扣还，当月工资扣还缺乏，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再做补发工资处理。对于有正值理由而未能准时办理销账手续的，经办人应准时向财务部说明状况，状况属实可延期销账。

五、现金治理

公司可以在以下范围内使用现金：

1、职工工资、奖金；

2、个人劳务酬劳；

3、预支出差人员的差旅费；

4、结算起点以下的零星支出，结算起点定为1000元；

5、总经理批准的其他开支。

除上述内容外，财务人员支付款项，应当以支票支付；确定全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。公司购置固定资产、办公用品、劳保及其他工作用品应实行转账结算方式。