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税务会计模拟实验(第2版).docxVIP

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税务会计模拟实验(第2版)

一、主题/概述

二、主要内容(分项列出)

1.小

①税务会计概述

②税务会计核算方法

③税务会计报表编制

④税务会计案例分析

⑤税务会计实验操作

2.编号或项目符号:

1.税务会计概述

?税务会计的定义和作用

?税务会计与财务会计的区别

?税务会计的基本原则

2.税务会计核算方法

?应纳税所得额的确定

?税收优惠政策的运用

?税收风险的控制

3.税务会计报表编制

?税务会计报表的种类和格式

?税务会计报表的编制方法

?税务会计报表的分析与应用

4.税务会计案例分析

?案例一:企业应纳税所得额的确定

?案例二:税收优惠政策的运用

?案例三:税收风险的控制

5.税务会计实验操作

?实验一:税务会计核算方法的运用

?实验二:税务会计报表的编制

?实验三:税务会计案例分析

3.详细解释:

①税务会计概述

税务会计是指企业在遵守国家税收法律法规的前提下,对企业的经济活动进行会计核算和监督,以正确计算应纳税所得额,合理申报纳税,确保企业税务合规的会计活动。税务会计与财务会计的区别在于,税务会计更加注重税收法规的遵守和税收优惠政策的运用。

②税务会计核算方法

应纳税所得额的确定:企业应纳税所得额是指企业在一定时期内,按照国家税收法律法规规定,计算出的应纳税收入减去准予扣除的项目后的余额。

税收优惠政策的运用:企业可以通过运用税收优惠政策,降低税负,提高经济效益。例如,高新技术企业可以享受15%的优惠税率。

税收风险的控制:企业应加强税务风险管理,防范因税务问题导致的财务风险。例如,企业可以通过合理避税、合规纳税等方式,降低税收风险。

③税务会计报表编制

税务会计报表的种类和格式:税务会计报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等。报表格式应符合国家税收法律法规的要求。

税务会计报表的编制方法:税务会计报表的编制应遵循真实性、完整性、一致性、可比性等原则。

税务会计报表的分析与应用:通过对税务会计报表的分析,可以了解企业的财务状况、经营成果和现金流量,为企业的经营决策提供依据。

④税务会计案例分析

案例一:企业应纳税所得额的确定

案例二:税收优惠政策的运用

案例三:税收风险的控制

⑤税务会计实验操作

实验一:税务会计核算方法的运用

实验二:税务会计报表的编制

实验三:税务会计案例分析

三、摘要或结论

四、问题与反思

①税务会计与财务会计的区别是什么?

②如何运用税收优惠政策降低税负?

③如何防范税收风险?

1.《税务会计》

2.《税收法律法规》

3.《企业会计准则》

4.税务会计相关案例及资料

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