FI-206-V2.0应收票据处理流程.docVIP

郑州日产SAP系统实施项目未来业务流程设计

郑州日产SAP系统实施项目

未来业务流程设计

SHAPE机密 第PAGE4页共NUMPAGES9页 DATE\@yyyy-M-d2010-5-24

郑州日产第二工厂

SAP实施项目

未来业务流程设计

应收票据处理流程

版本2.0

?ZhengzhouNissan版权所有

文件信息

一般信息

文件编码名称

FI-206-V2.0应收票据处理流程

作者

姓名

部门

职责/角色

签署

日期

王继红

财务会计部

关键用户

检查/复核

姓名

部门

职责/角色

签署

日期

魏磊

咨询方

联友顾问

朱四珍

咨询方

RNS顾问

批准

姓名

部门

职责/角色

签署

日期

谭平

咨询方

RNS项目经理

葛斌

IS部

ZNA项目经理

修改记录

版本

修改原因

生效日期

1.0

创建

1.1-1.9

修改

2.0

定稿

目录

TOC\o1-3\h\z\u1 图示解释 2

2 流程说明 4

3 业务蓝图设计 4

3.1 概念设计 4

3.1.1 概述： 4

3.2 业务流程 5

3.2.1 目标宗旨 5

3.2.2 流程综述 5

3.2.3 流程图 5

3.2.4 作业描述 7

3.2.5 改进内容 7

4 报表需求 8

5 表单需求 8

6 接口与SAP增强 8

6.1 接口需要 8

6.2 SAP增强 8

7 关键注意事项 8

图示解释

流程图定义

图例

定义

图例

定义

开始

结束

判断

其他流程

手工作业或操作

系统操作

上接或下传

单据或报表

流程说明

通常情况下客户付款方式分为三类：现款、银行票据、转账证明。在SAP中对以上不同类型业务处理方式不同，收到客户转账证明业务在转账账务处理流程中描述，收现款和银行票据在预收账款处理流程中描述。本流程描述的是收到票据原件后的业务处理。

包括：1）电子票据入账：借应收票据贷预收账款。

2）经销商将票据原件寄出，出纳收到票据原件后的处理。包括：票据信息的完整性、票据台账的登记、对经销商舞弊的处理、票据贴现、持有至到期的处理。票据的背书及对缝开接在付款业务流程中描述。

电子票据的核心思想就是将实物票据电子化，电子的票据可以如同实物票据一样进行转让、贴现、质押、托收等行为。传统票据业务中的各项票据业务的流程均没有改变，只是每一个环节的都加载了电子化处理手段，使我们业务操作的手段和对象发生了根本的改变。

我公司与招商银行签订了电子票据业务，现所有的电子票据从招商银行网站上可以查询。当经销商电子票据开具后，公司银行出纳从招商银行上查询并打印出电子票据入账。我公司的电子票据的背书，一般是从销售公司背书到郑州日产。

因销售公司的票据允许凭复印件直接入账，因此在出纳收到票据原件时应及时与账务中实际入账的票据明细进行勾对，对入重、入错的凭证及时纠正，并通知公司业务人员进行催款，同时与往来会计人员查询错误原因，并根据公司出具的管理规定对舞弊经销商处罚。

业务蓝图设计

概念设计

概述：

本流程文档主要是描述收取客户银行票据业务的账务处理，当客户以开具票据方式付款给公司时，在SAP系统里做收款凭证：借：应收票据贷：预收账款；收到的票据将来共有三个不同去向：背书转让、到期收款与贴现，不同去向产生不同的会计处理：背书转让时，借：应付账款等贷：应收票据；到期收款时，借：银行存款贷：应收票据；票据贴现时，首先确认一笔收款与或有负债，借：银行存款/财务费用等；贷：应收票据—贴现，待票据到期，冲销上述或有负债，借：应收票据—贴现贷：应收票据。

业务流程

目标宗旨

本流程是客户收款业务流程的一部分，它与收款（收现款）账务处理流程、预收账款处理流程、信用备查账务管理流程一起构成客户收款业务的全貌。

流程综述

应收票据处理流程是用来对公司所收到的商业汇票的来源与去向所做的会计核算流程规范。

流程图

作业描述

动作编号

动作描述

负责部门

方式

输入/输出

T-code

附注

A01

收到票据

财务部

手工

无

A02