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资金支出费用管理制度

一、总则

1.目的：为加强公司资金支出管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，提高资金使用效益，特制定本制度。

2.适用范围：本制度适用于公司全体员工及各类资金支出活动。

二、资金支出审批原则

1.分级审批原则：根据资金支出金额大小，设定不同层级的审批权限，确保每笔支出都经过适当的审批。

2.责任明确原则：各级审批人员对其审批的资金支出负责，确保支出真实、合理、合法。

3.先审批后支出原则：所有资金支出必须先获得相应审批，未经审批不得擅自支出。

三、资金支出审批流程

1.费用报销流程

员工填写报销单：员工应根据实际支出情况，详细填写费用报销单，注明支出日期、事由、金额、附件张数等信息，并粘贴相关发票及原始凭证。

部门负责人审核：部门负责人对本部门员工的报销申请进行审核，确认支出事项与部门业务相关，且符合公司规定。

财务部门审核：财务部门对报销单及附件进行审核，重点审核发票的真实性、合规性，费用计算的准确性，以及是否符合公司财务制度。

高层审批：根据支出金额大小，按照分级审批原则，由相应高层领导进行最终审批。

报销支付：审批通过后，财务部门按照公司付款流程进行报销支付。

2.采购付款流程

采购申请：需求部门提出采购申请，经部门负责人审核后，交采购部门。

采购执行：采购部门根据采购申请，选择供应商，签订采购合同，并将合同副本交财务部门备案。

到货验收：货物到达后，由需求部门或相关验收人员进行验收，出具验收报告。

付款申请：采购部门根据合同约定及验收情况，填写付款申请单，经部门负责人、财务部门、高层领导审批后，交财务部门安排付款。

四、资金支出范围及标准

1.差旅费

交通费用：根据员工级别及出差地点，规定乘坐交通工具的标准，如飞机舱位、火车席位等。

住宿费用：按照不同地区、不同级别设定住宿费用标准，超标部分原则上由员工自理。

餐饮补贴：根据出差天数，给予一定标准的餐饮补贴。

2.业务招待费

接待标准：根据接待对象及业务性质，设定不同档次的接待标准，严格控制陪餐人数。

审批流程：业务招待费应提前申请，注明招待事由、对象、人数等信息，经部门负责人及高层领导审批后方可支出。

3.办公费

办公用品采购：实行集中采购制度，由行政部门统一采购，各部门按需领用。

费用标准：制定办公用品费用标准，控制办公费用支出。

五、资金支出的监督与检查

1.内部审计：公司内部审计部门定期对资金支出情况进行审计，检查支出是否符合本制度规定，审批流程是否完备。

2.违规处理：对违反本制度的行为，视情节轻重，给予相关责任人批评教育、罚款、辞退等处理，涉及违法的依法追究法律责任。

六、附则

1.本制度自发布之日起生效，如有未尽事宜，由公司管理层负责解释和修订。