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财务收支与预算管理规定

TOC\o1-2\h\u22201第一章总则 1

43201.1目的与依据 1

170761.2适用范围 2

247771.3基本原则 2

11912第二章财务收支管理 2

177332.1收入管理 2

228672.2支出管理 2

193972.3收支核算 2

592第三章预算编制 3

102383.1预算编制流程 3

169463.2预算编制内容 3

236233.3预算编制要求 3

29862第四章预算执行与控制 3

219174.1预算执行 3

232134.2预算控制 4

84634.3预算调整 4

9443第五章预算分析与考核 4

198215.1预算分析 4

197005.2预算考核 4

254375.3考核结果应用 4

8146第六章财务收支监督 4

285006.1内部监督 4

98226.2外部监督 5

133066.3监督结果处理 5

18603第七章财务风险管理 5

43507.1风险识别与评估 5

102417.2风险应对措施 5

188077.3风险监控 5

20037第八章附则 5

282158.1规定解释 6

14078.2生效日期 6

50498.3其他事项 6

第一章总则

1.1目的与依据

为了加强公司的财务管理，规范财务收支与预算管理行为，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本规定。

1.2适用范围

本规定适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务收支与预算管理。涵盖了公司的各项经济活动，包括但不限于生产经营、投资、融资等方面的财务收支和预算管理。

1.3基本原则

财务收支与预算管理应遵循以下基本原则：

合法性原则：各项财务收支和预算管理活动必须符合国家法律法规和相关政策的要求。

合理性原则：财务收支和预算安排应符合公司的发展战略和经营目标，体现合理性和效益性。

全面性原则：财务收支与预算管理应涵盖公司的全部经济活动，做到全面、系统地管理。

预算刚性原则：预算一经批准，应严格执行，不得随意调整。确需调整的，应按照规定的程序进行审批。

第二章财务收支管理

2.1收入管理

公司的收入包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入等。各部门应按照公司的收入政策，积极组织收入，保证收入的及时、足额入账。对于各项收入，应严格按照合同约定和相关规定进行核算，保证收入的准确性和完整性。同时要加强对收入的监控和分析，及时发觉和解决收入管理中存在的问题。

2.2支出管理

公司的支出包括主营业务成本、其他业务成本、管理费用、销售费用、财务费用、营业外支出等。各项支出应严格按照预算和审批程序进行管理，保证支出的合理性和必要性。在支出过程中，要严格执行财务制度和相关规定，加强对支出凭证的审核，杜绝虚假支出和浪费现象的发生。对于重大支出项目，应进行充分的论证和评估，保证资金的合理使用。

2.3收支核算

公司应建立健全财务收支核算制度，保证财务信息的真实、准确、完整。收支核算应按照国家统一的会计制度和公司的相关规定进行，及时记录和反映各项财务收支情况。要加强对收支核算的监督和检查，发觉问题及时纠正。同时要定期进行财务收支分析，为公司的经营决策提供依据。

第三章预算编制

3.1预算编制流程

公司的预算编制按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。公司管理层根据公司的发展战略和经营目标，提出预算编制的总体要求和指导意见。各部门根据总体要求和指导意见，结合本部门的实际情况，编制本部门的预算草案。预算草案经部门负责人审核后，报公司财务部门进行汇总和初审。财务部门根据初审结果，提出修改意见和建议，反馈给各部门进行修改。经公司管理层审议批准后，形成公司的年度预算方案。

3.2预算编制内容

公司的预算编制内容包括业务预算、资本预算和财务预算。业务预算是对公司各项业务活动的预算安排，包括销售预算、生产预算、采购预算等。资本预算是对公司长期投资和固定资产投资的预算安排，包括项目投资预算、固定资产购置预算等。财务预算是对公司财务状况和经营成果的预算安排，包括现金预算、利润预算、资产负债预算等。

3.3预算编制要求

预算编制应遵循以下要求：

目标明确：预算编制应与公司的发展战略和经营目标相一致，保证预算目标的明确性和可操作性。

内容完整：预算编制应涵盖公司的全部经济活动，做到内容完整、数据准确。

科学合理：预算编制应采用科学的方法和合理的参数，保证预算的准确性和可靠性。

可行性强：预算编制应充分考虑公