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（财务知识）

公司财务计

算题

计算题：

1．某企业有壹张带息票据，票面金额为12000元，票面利率4%，出票日期6月15日，8月14日到期（共60天）。由于企业急需资金，于6月27日到银行办理贴现，银行的贴现率为6%，贴现期为48天。问：（1）该票据的到期值是多少？（2）企业收到银行的贴现金额是多少？

解：（1）票据到期值＝P＋I=P＋P×i×t

=12000＋12000×4%×（60∕360）

=12000+80

=12080（元）

（2）企业收到银行的贴现金额＝F×（1－i×t）

=12080×[1－6%×（48/360）]=11983.36（元）

2．某企业8年后进行技术改造，需要资金200万元，当银行存款利率为4%时，企业当下应存入银行的资金为多少？

解：P＝F×（1+i）-n=200×（1+4%）-8

=200×0.7307

=146.14（万元）

企业当下应存入银行的资金为：146.14万元。

3．假定你每年年末在存入银行2000元，共存20年，年利率为5%。在第20年末你可获得多少资金？

解：此题是计算普通年金的终值，可用普通年金终值的计算公式和查年金终值系数表俩种方法计算。

F=A×(F/A,20,5%)＝2000×33.066=66132（元）

4．假定在题3中，你是每年年初存入银行2000元，其它条件不变，20年末你可获得多少资金？

解：此题是计算先付年金的终值，可用先付年金终值的计算公式和查年金终值系数表俩种方法计算。

F＝A×［（F/A，i，n+1）－1］

=5000×［（F/A，8%，20+1）－1］查“年金终值系数表”得：

（F/A，8%，20+1）＝35.719

F＝5000×（35.719－1）=69438（元）5.

5．某企业计划购买大型设备，该设备如果壹次性付款，则需在购买时付款80万元；若从购买时分3年付款，则每年需付30万元。在银行利率8%的情况下，哪种付款方式对企业更有利？

解：三年先付年金的现值为：

300000×〔1－（1＋8%）-2〕÷8%+1

=300000×（1.7833+1）=834990（元）

购买时付款800000对企业更有利。

6．某X公司于年初向银行借款20万元，计划年末开始仍款，每年仍款壹次，分3年偿仍，银行借款利率6%。计算每年仍款额为多少？

解：用普通年金的计算公式计算：P=A×(P/A,i，n)

200000=A×(P/A,6%，3)

A＝200000/2.673=74822（元）

7．在你出生时，你的父母在你的每壹个生日为你存款2000元，作为你的大学教育费用。该项存款年利率为6%。在你考上大学（正好是你20岁生日）时，你去银行打算取出全部存款，结果发当下你4岁、12岁时生日时没有存款。问你壹共能够取出多少存款？假如该项存款没有间断，你能够取出多少存款？

解：壹共能够取出的存款为：

2000×〔（F/A，6%，20）－（1+6%）16+（1＋6%）8〕

=2000×〔36.786－2.540－1.594〕=65304（元）

假设没有间断能够取款数为：2000×〔（F/A，6%，20）

=2000×36.786=73572（元）

8．某企业现有壹项不动产购入价为10万元，8年后售出可获得20万元。问该项不动产收益率是多少？

解：不动产收益率为：（20/10）1/8＝1.0905－1≈

9%

2．某投资组合由三种股票组成，各自的权重分别为30％、30％和40％，三种股票相应的β系数分别为1.0、1.5和2.5，请计算该投资组合的β系数。

解：投资组合的β系数为：

=30%×1.0+30%×1.5+40%×2.5

=1.75

3．某X公司持有A、B、C三种股票组成的投资组合，权重分别为40％、40％和20％，三种股票的β系数分别为1.5、0.6和0.5。市场平均报酬率为10%,无风险报酬率为4％。请计算该投资组合的风险报酬率。

解：（1）计算资产组合的β系数

=40%×1.5+40%×0.6+20%×0.5=0.94

（2）计算风险投资组合的风险报酬率E(＝0.94×（10％-4%)

=5.64%

1．某投资组合由4