项目审计案例分析.ppt

项目管理培训

总公司审计监察部

2011年5月19日

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一关于内部审计

二审计实施及审计发现

三3审计案例分析

四3认识、思考和建议

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一关于内部审计

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一、关于内部审计

1、关于内部审计

四个字-“管理+效益”

内部审计的作用：就是通过审计，揭示企业风险、发现企业内部控制中

的漏洞和薄弱环节；是要在促进完善公司治

理、推动内部控制机制建设、提高风险管理

能力方面发挥作用。

内部审计的目标：促进企业加强管理和提高经济效益。

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一、关于内部审计

2、中国海油的审计工作

遵循“以风险为导向、突出重点、锻造精品”的指导思想，落实“三个

统一”（统一安排审计项目、统一调配审计资源、统一组织重点项目审计”）

的要求。

总体原则：“重点突出、全面覆盖”

内部控制审计：2年1次（对所属单位）；1000万元以上的投资建设项目

的竣工决算审计由总公司审计监察部实施（或委托、交办下属审计机构

实施）。

重点关注三新项目-“新并购企业、新涉足领域、新投入资金”。

围绕“采办招投标管理、项目管理、成本管理”三个专题开展专项审

计。

审计方式采用“内外结合”，在建设项目审计中使用外部审计机构。

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一、关于内部审计

3、审计机构

总公司审计监察部

审计监察

监事会

综合IT审计

与支持审计监审计监审计监审计监与风险

处处察一处察二处察三处察四处管理办

公室

有限中海海油海油新能

公司油服工程发展源

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一、关于内部审计

4、审计业务

内部控制审计

经济责

任审计

并购和清

算审计

建设项

目审计

涉外资

产审计信息技

术审计

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