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团体标准

T/CCPITCSCXXXX—XXXX

企业税务合规管理规范

Specificationsforenterprisetaxcompliancemanagement

（征求意见稿）

2025-XX-XX发布XXXX-XX-XX实施

中国国际贸易促进委员会商业行业委员  发布

T/CCPITCSCXXXX—XXXX

目次

前言II

引言III

1范围1

2规范性引用文件1

3术语和定义1

4基本原则3

5税务合规管理制度3

6税务合规管理内容4

7运行机制5

8税务合规日常管理8

9税务高风险事项合规管理9

10税务合规管理数字化12

11税务合规文化建设12

附录A（资料性）企业税务合规管理框架14

附录B（资料性）企业税务合规管理案例15

附录C（资料性）主要税种合规管理重点25

附录D（资料性）小微企业的税务合规管理32

参考文献34

I

T/CCPITCSCXXXX—XXXX

前言

本文件按照GB/T1.1—2020《标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定起

草。

请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别专利的责任。

本文件由中国国际贸易促进委员会商业行业委员会提出并归口。

本文件起草单位：

本文件主要起草人：

本文件响应了联合国2023可持续发展目标中的第8项“体面工作和经济增长”和第12项“负责任的

消费和生产”。

II

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引言

在新的历史起点上，为适应新时代社会主义市场经济的发展需求，响应党中央关于深化税收征管制

度改革的精神，我们认识到加强企业内部税务合规管理的重要性。面对日益复杂多变的国内外经济环境，

以及国家对于依法治税、优化服务、强化监管和推进共治格局的明确要求，企业应主动适应变化，积极

采用现代化信息技术，以满足精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治的征管趋势。

为适应这一新形势，我们制定了《企业税务合规管理规范》团体标准。本文件根据《中华人民共和

国税收征收管理法》及实施细则、各税种法律法规的细则规定，结合财政部颁布的《企业内部控制基本

规范》及标准，以二十大三中全会我国未来财税改革的目标为导向，构建一个全面且合法合规的税务管

理标准，既能够满足监管要求，又能够有效地管理和降低税务风险为核心驱动，为企业提供一个系统化、

规范化和可操作性强的税务合规指南，指导企业建立健全内部税务控制体系，提高税务治理能力。

本文件明确提出企业税务合规管理的框架，包括合规管理制度构成、合规建设内容、运行机制、日

常管理和高风险事项合