《商业银行计算题》课件.pptVIP

*****************课程目标掌握商业银行核心业务计算学习存款贷款、利润管理等关键业务的计算方法和原理。熟悉银行经营监管指标了解资本充足率、不良贷款率等关键监管指标的内涵和计算。提升银行绩效分析能力掌握资产收益率、净利差等重要绩效指标的计算和应用。洞察数字化转型趋势分析金融科技创新对银行经营的影响和挑战。基本概念回顾1存款客户存入银行的资金,银行可用于贷款和投资,并支付利息。2贷款银行向客户发放的贷款,需要收取利息作为收益。3资本金银行自有的所有者权益,包括实收资本和各项储备。4资产负债表反映银行资产、负债和所有者权益的财务报表。存款业务计算活期存款计算根据客户每日账户活动记录,计算每日存款余额,并确定月末平均存款余额。定期存款计算根据客户存入定期的本金、利率和存款期限,计算整个存款期内的应付利息。存款成本分析评估不同类型存款的利息支出,了解资金成本结构,为定价策略提供依据。贷款业务计算1贷款本金计算根据贷款金额、贷款期限和利率,使用等额本金法或等额还款法计算每期的还款金额和利息。2贷款利息计算根据贷款本金、利率和贷款期限,计算整个贷款期内需支付的总利息。3贷款费用计算包括手续费、保险费、担保费等,根据具体情况计算总费用。存贷比计算存贷比定义计算公式贷款余额／存款余额反映商业银行贷款与吸收存款的平衡状况贷款余额/存款余额×100%存贷比指标反映了银行满足客户贷款需求的能力。存贷比过高可能面临流动性风险，过低则无法充分发挥贷款的盈利功能。监管部门通常会要求银行保持合理的存贷比水平。资产负债表计算100M总资产反映银行一定时期拥有的全部资产70M总负债反映银行必须偿付的全部债务30M所有者权益反映银行股东权益的部分资产负债表是银行资产、负债和所有者权益的总体情况。通过计算和分析资产负债表各项目的数据，可以了解银行的整体财务状况和运营情况。利润表计算通过以上利润表数据分析,我们可以看出银行的主要收入来源是利息收入和手续费及佣金收入,支出主要集中在利息支出和业务管理费用。银行的营业利润和净利润整体较好,反映了良好的经营情况。现金流量表计算$100M经营活动现金流反映银行从日常经营活动中获得的现金流。$50M投资活动现金流反映银行购买和处置长期资产等投资活动产生的现金流。$30M筹资活动现金流反映银行从股东和其他投资者获得资金以及偿还债务的现金流。现金流量表是反映银行一定期间内现金和现金等价物流入流出情况的财务报表。通过分析现金流量表可以了解银行的财务状况和偿付能力。银行绩效指标计算银行绩效指标是评估银行经营状况和发展水平的重要标准。以下是一些常用的银行绩效指标及其计算方法:指标计算公式意义资产收益率(ROA)净利润/平均总资产反映银行资产的获利能力权益收益率(ROE)净利润/平均股东权益反映股东投资的收益水平资本回报率(RORC)税前利润/平均资本反映银行资本的获利能力成本收益比(C/I)营业支出/营业收入反映银行的经营效率资本充足率计算资本充足率是反映银行抵御风险的能力。包括核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率三个指标。这些指标越高,说明银行越稳健,抵御风险的能力越强。杠杆率计算5%监管要求银行业机构的最低杠杆率应达到5%以上15%行业平均商业银行普遍杠杆率在15%上下10倍数杠杆率倍数反映银行资产规模对资本的倍增比例杠杆率是衡量银行资本的稳健性指标,反映银行资产与资本之间的关系。较高的杠杆水平意味着银行风险敞口大,承受突发事件冲击的能力也相对较弱。监管部门要求银行维持合理杠杆比例,以确保银行整体的财务稳健。流动性比率计算银行的流动性比率反映了其短期偿债能力。常见的流动性指标包括流动资产比例、流动负债比例和流动性覆盖率等。通过比较这些指标的理想值与实际值,可以评估银行的流动性风险状况。指标计算公式对银行的意义流动资产比例流动资产/总资产衡量银行流动性资产占总资产的比重,越高越好流动负债比例活期存款+定期存款/总负债衡量银行负债中易变风险性较高的部分占比,越低越好流动性覆盖率优质流动资产/未来30天净现金流出衡量银行在压力情况下的短期流动性,要达到监管要求不良贷款率计算不良贷款率是银行资产质量的重要指标,反映了银行贷款组合中逾期贷款的比例。这一指标的上升表明银行面临更大的信用风险,需要采取措施来降低不良贷款。拨备覆盖率计算当期上期拨备覆盖率是衡量一家银行应对风险的能力。它表示贷款损失准备金覆盖不良贷款的程