凡辰科技有限公司财务支出审批制度优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1凡辰科技有限公司公司概况1

1.1凡辰科技公司简介1

1.2凡辰科技公司控股比例1

2凡辰科技有限公司财务支出审批制度现状1

2.1公司财务支出的审批规定2

2.2公司财务支出审批流程2

2.3公司采购支出审批流程3

3凡辰科技公司财务支出审批制度存在的问题4

3.1财务审批不合理不合规4

3.2采购支出审批制度不完善4

3.3审批人员审批职责划分不明确4

4凡辰科技有限公司财务支出审批制度优化设计5

4.1财务审批合规性优化设计5

4.2采购支出审批制度优化设计6

4.3审批人员审批职责划分优化设计7

5凡辰科技有限公司财务支出审批制度优化设计总结8

参考资料9

湖南商务职业技术学院毕业设计

凡辰科技有限公司财务支出审批制度优化设计

1凡辰科技有限公司公司概况

1.1凡辰科技公司简介

公司成立于2020年7月9日，注册地位于湖南省是长沙市芙蓉区定王台街

道五一大道766号中天广场23033，法定代表人为周斌。主营：化妆品、家用

电器、智能卡、保健用品、广告设计、开发、市场调查服务、电线电缆、电脑

软件、智能机器人。

1.2凡辰科技公司控股比例

周斌认缴出资额为160万元，持股比例80%，是凡辰科技公司大股东、实

际控股人、最终受益人。闵汉妹认缴出资额为40万元，持股比例为20%。（如

下图1-1所示）

周斌闵汉妹

认缴金额：160万（元）认缴金额：40万（元）

80%20%

%

凡辰科技有限公司

图1-1凡辰科技公司控股流程图

2凡辰科技有限公司财务支出审批制度现状

1

湖南商务职业技术学院毕业设计

2.1公司财务支出的审批规定

本公司为日常业务所发生的各种财务支出审批规定，主要包括以下几点：

第一，采购审批，因需购置资产或产品的生产材料发生的支出，按照先申请后

采购的原则，填写采购申请表，注明采购原因、使用部门、数量等。再由部门

负责人、财务部、总经理审批，审批通过后付款下单。第二，付款审批，根据

实际情况填写付款申请表，由部门负责人、财务部、总经理审核，审核通过后

按实际金额付款。第三，借款审批，根据相关的审批报告原件填写借款申请表

限额内的由财务总监审批，超出限额的由财务部长审批，借款需在一个月内审

批还款。

2.2公司财务支出审批流程

财务支出审批流程是一种确保财务支出有效管理和控制的机制。以下是本

公司一个简化的财务支出审批流程：

第一步：提出审批申请：审批人员根据实际情况提出审批申请，填写审批

单或使用审批系统提交审批申请。

第二步：收集审批凭证：审批人员需准备与审批事项相关的发票、收据、

合同、协议等文件，确保审批凭证真实、完整。

第三步：审批审批申请：审核人员根据审批类型和金额，按照公司审批政

策和流程进行审批。

第四步：分配预算：审批通过后，审批申请将分配到相应的预算账户。财

务部门需确保审批金额不超过预算限制。

第五步：确认审批金额：审批人员在完成审批后，需与财务部门核对审批

金额，确认无误后，双方签字确认。

第六步：审批支付：财务部门按照审批通过的审批金额支付款项，审批人

员可在规定的时间内收到审批款项。

第七步：归档审批凭证：财务部门将