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企业现金治理自查报告

一、自查概述

(1)本企业为全面加强现金治理，提高资金使用效率，防范资金风险，根据国家相关法律法规和公司内部管理制度，特组织开展了现金治理自查工作。自查工作自2023年3月1日开始，至2023年4月30日结束，涉及公司各部门及下属子公司。自查过程中，我们严格按照自查方案的要求，对现金管理制度、现金收支流程、资金安全等方面进行了全面、细致的检查。

(2)自查发现，公司在现金治理方面取得了一定的成绩，但也存在一些问题和不足。例如，在现金管理制度方面，部分子公司存在制度不健全、执行不到位的情况；在现金收支流程方面，部分业务流程存在时间滞后、审批不严等问题；在资金安全方面，部分子公司存在账户管理不规范、资金使用效率低等问题。针对这些问题，我们已进行了详细记录，并提出了相应的整改措施。

(3)在自查过程中，我们收集了大量的数据和信息，例如，通过对公司近三年的现金流量表分析，发现公司平均现金周转天数从2019年的30天提高到了2022年的45天，资金使用效率得到了一定程度的提升。同时，我们还对部分子公司进行了现场检查，发现其中一家子公司由于内部控制不力，导致现金流失达100万元，已启动内部调查程序。这些数据和案例充分说明了现金治理自查工作的重要性和必要性。

二、自查内容

(1)在本次现金治理自查中，我们重点关注了现金管理制度的建设与执行情况。通过对公司现有制度的梳理，我们发现部分子公司在现金管理制度上存在缺失，如《现金管理规定》和《资金支付审批流程》等核心制度未在所有子公司得到有效实施。以子公司A为例，其现金管理制度仅覆盖了基本的收支管理，缺乏对大额现金支出的审批和监控，导致在2023年第一季度发生了两起违规现金支出事件，涉及金额共计50万元。

(2)在现金收支流程方面，我们检查了公司内部的所有现金收支流程，包括收款、付款、报销等环节。自查发现，部分流程存在时间滞后和审批不严的问题。例如，子公司B的报销流程中，员工提交报销单后，平均审批时间超过了3个工作日，远超公司规定的1个工作日。此外，在付款流程中，我们发现部分付款审批权限下放至部门负责人，但缺乏有效的监督机制，存在潜在的风险。以子公司C为例，由于付款审批流程不严，2023年第二季度发生了两起虚列支出事件，涉及金额达30万元。

(3)在资金安全方面，我们重点检查了公司现金账户的管理和使用情况。自查发现，部分子公司存在账户管理不规范、资金使用效率低的问题。例如，子公司D的现金账户存在多个长期未使用的账户，累计金额达200万元，导致资金使用效率低下。此外，我们还发现部分子公司在资金使用过程中，存在未及时核对银行对账单的情况，导致资金安全问题。以子公司E为例，由于未及时核对银行对账单，2023年第三季度发现了一起资金被盗事件，损失金额达10万元。针对这些问题，我们已要求相关子公司立即整改，并加强内部审计和监督。

三、自查结论与建议

(1)经过全面自查，公司现金治理整体情况基本符合国家相关法律法规和公司内部管理制度的要求，但在制度执行、流程规范和资金安全等方面仍存在一定问题。例如，2023年度现金周转天数相较于2022年提升了15%，但仍需进一步优化资金使用效率。同时，部分子公司在现金管理制度执行上存在明显不足，如子公司F因制度执行不力，导致违规现金支出事件发生。

(2)针对自查中发现的问题，提出以下建议：一是完善现金管理制度，确保所有子公司都能严格执行现金管理制度，特别是对于大额现金支出和资金支付审批流程进行严格规范；二是优化现金收支流程，缩短审批时间，提高资金使用效率，例如通过引入电子支付和移动支付等手段，减少现金使用，提高支付速度；三是加强资金安全管理，定期核对银行对账单，加强账户管理，防止资金被盗或滥用。

(3)此外，建议公司加强对各子公司现金治理工作的监督和考核，将现金治理纳入绩效考核体系，确保现金治理工作得到有效落实。例如，对子公司G在现金治理自查中表现突出的情况，公司将其作为典型案例进行推广，并在内部通报表扬，以此激励其他子公司提升现金治理水平。同时，对于存在严重问题的子公司，公司应采取相应措施，如停业整顿、追责等，确保现金治理工作取得实效。