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政府补贴对企业研发投入异质性门槛效应研究——基于广东数据验证

第一章研究背景与意义

(1)随着全球经济的快速发展，企业创新能力已成为国家竞争力的重要标志。在众多创新驱动因素中，政府补贴作为一种重要的政策工具，在鼓励企业增加研发投入、提升创新能力方面发挥着至关重要的作用。据统计，近年来我国政府对企业研发的补贴金额逐年攀升，2020年国家财政科技支出达到1.23万亿元，同比增长10.3%。然而，由于不同类型、不同规模的企业在研发能力、市场竞争力等方面存在显著差异，政府补贴对研发投入的影响呈现出明显的异质性。因此，深入研究政府补贴对企业研发投入异质性门槛效应具有重要的理论意义和现实价值。

(2)从实践层面来看，政府补贴对企业研发投入的影响已经得到了广泛关注。例如，某地区政府针对中小型高新技术企业实施了一系列税收减免和研发资助政策，有效激发了企业的创新活力。据调查，接受补贴的企业研发投入增长率平均提高了15%，而未接受补贴的企业研发投入增长率仅为3%。这一案例表明，政府补贴能够显著提升企业研发投入，特别是在创新资源相对匮乏的中小企业中作用更为明显。然而，政府补贴对大型企业的研发投入影响相对较小，这反映出政府补贴对企业研发投入的异质性。

(3)在理论层面，现有研究主要从宏观层面探讨政府补贴对企业研发投入的影响，而对异质性门槛效应的研究相对较少。事实上，企业研发投入的异质性门槛效应研究对于深入理解政府补贴政策的效果具有重要意义。首先，有助于揭示政府补贴政策对不同类型、不同规模企业的差异化影响，为政府制定更具针对性的创新支持政策提供理论依据。其次，有助于揭示政府补贴政策的作用机制，为优化政策设计提供参考。最后，有助于推动企业研发投入的理论研究，为我国企业提升创新能力提供理论支持。因此，本文将基于广东地区企业数据，深入探讨政府补贴对企业研发投入异质性门槛效应，以期为实现我国企业创新能力的全面提升提供有益借鉴。

第二章文献综述与理论框架

(1)在研究政府补贴与企业研发投入的关系方面，国内外学者已经积累了丰富的理论成果。国外学者如Audretsch和Keilbach（2004）的研究指出，政府补贴可以促进企业创新，特别是对于研发密集型行业的企业。他们的研究表明，政府补贴通过降低企业创新成本，提高企业创新收益，从而显著增加企业的研发投入。同时，Acs和Audretsch（1990）发现，政府补贴在促进企业研发投入方面存在门槛效应，即补贴额度达到一定程度后，企业的研发投入才会显著增加。

(2)国内学者对政府补贴与企业研发投入关系的研究也较为丰富。张晓慧（2015）的研究表明，政府补贴能够显著提高企业的研发投入，尤其是对高新技术企业和创新型企业。张晓慧通过实证分析发现，政府补贴对企业研发投入的促进作用在中小企业中更为明显。此外，刘志刚和赵亮（2018）的研究指出，政府补贴通过影响企业研发资金来源、研发人员配置和企业创新环境等渠道，间接影响企业的研发投入。他们的研究进一步证实了政府补贴对企业研发投入的门槛效应，即在一定门槛值以下，政府补贴对企业研发投入的影响并不显著。

(3)在理论框架方面，现有研究主要基于创新经济学和公共财政理论。创新经济学认为，政府补贴作为一种外部性干预，能够纠正市场失灵，促进企业创新。公共财政理论则强调政府通过财政手段调节资源配置，优化产业结构，推动经济增长。在理论模型构建上，许多学者采用了面板数据模型、门槛效应模型等计量经济学方法。例如，张晓慧（2015）采用面板数据模型，结合门槛效应分析，研究了政府补贴对企业研发投入的影响。刘志刚和赵亮（2018）则构建了一个包含政府补贴、研发投入和经济增长的动态面板数据模型，分析了政府补贴对企业研发投入的传导机制。这些理论框架和模型为深入探讨政府补贴与企业研发投入关系提供了重要的理论支持和分析工具。

第三章实证分析与结果讨论

(1)本文采用广东省企业面板数据，对政府补贴与企业研发投入的异质性门槛效应进行了实证分析。首先，选取了企业规模、行业类型、地区差异等作为控制变量，以排除其他因素对研发投入的影响。其次，构建了政府补贴对企业研发投入的门槛效应模型，通过逐步扩大门槛值的方法，识别了政府补贴对企业研发投入的门槛区间。实证结果显示，政府补贴对企业研发投入的促进作用在门槛区间内显著增强，即当政府补贴额度超过一定阈值时，企业研发投入的增长速度明显加快。

(2)进一步分析发现，政府补贴对企业研发投入的异质性门槛效应在不同类型企业中存在差异。对于大型企业而言，政府补贴的门槛效应并不显著，这可能是因为大型企业自身具有较强的研发能力和市场竞争力，对政府补贴的依赖程度较低。而对于中小企业而言，政府补贴的门槛效应则较为明显，表明政府补贴能够有效激发中小企业的创新活力。此外，不同