湖南康浩科技有限公司营运资金管理优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1湖南康浩科技有限公司简介1

2湖南康浩科技有限公司营运资金管理现状1

3湖南康浩科技有限公司营运资金管理存在的问题2

3.1营运资金下滑2

3.2存货周转率低，存货周转慢3

3.3应收账款周转率低，坏账风险高3

4湖南康浩科技有限公司营运资金管理优化设计4

4.1优化资产结构，提升企业资产流动性水平4

4.2加强存货管理，提高存货周转速度5

4.3完善应收账款管理制度，加强风险管理6

5设计总结7

参考资料8

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湖南康浩科技有限公司营运资金管理优化设计

1湖南康浩科技有限公司简介

湖南康浩科技有限公司是一家全球化的无晶圆厂半导体公司，在中国、捷

克、印度、新加坡和巴西均设有办公地，团队来自约30个国家和地区。多年

来深耕AIoT领域软硬件产品的研发与设计，专注于研发高集成、低功耗、性

能卓越、安全稳定、高性价比的无线通信SoC，现已发布ESP8266、ESP32、E

SP32-S、ESP32-C和ESP32-H系列芯片、模组和开发板，成为物联网应用的理

想选择。湖南康浩科技有限公司致力于提供物联网领域的解决方案，主要业务

包括物联网芯片的设计和生产，以及相关软件和系统的开发。拥有先进的技术

和产品，具有良好的市场声誉和发展前景。湖南康浩科技有限公司将继续努力

创新，推动物联网技术的发展，为社会的进步做出更大的贡献。

2湖南康浩科技有限公司营运资金管理现状

了解一个企业最快速的办法就是看企业的资产和负债情况，通过对流动资

产占总资产的比重和企业的负债情况的分析可以判断出该企业的资金利用效率

是否合理。

表1湖南康浩科技有限公司近五年各项资产和负债占比

从表1中可以看出，湖南康浩科技有限公司近五年来的流动资产占比虽然

有所下降，但是波动幅度不大；其存货占比逐年上升，且逐渐接近货币资金的

占比，说明存货管理非常重要，合理的存货是保证企业正常生产经营，提高经

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济效益的关键，公司在后续工作中需要加强对存货的管理。应收账款占资产的

比例较低，但略有上升，说明企业可能有资金被占用，是公司的营运资金减少，

可能会影响到企业的日常经营活动。

流动负债占总负债的比重在23年达到了74.39%，公司后期的运营可能会

出现问题，其中应付账款的占比较高,且在2023年出现了下降。可能是由于支

付了供应商的前欠货款造成的。

3湖南康浩科技有限公司营运资金管理存在的问题

3.1营运资金下滑

湖南康浩科技有限公司近五年营运资金规模分析，企业要维持正常的运转

就必须要管理好营运资金，而要做好营运资金的管理就必须从流动资产和流动

负债两个方面入手。

表2湖南康浩科技有限公司营运资金规模

从表2中可以看出，湖南康浩科技有限公司近五年的流动资产虽然在202

3年有小幅度的下降，但整体上有所上升,流动负债逐年增加。同时,流动资产

占比逐年下降，需要考虑企业是不是积压了存货或应收账款。流动负债占总负

债的比重虽然在2023年有小幅度下降，但总体呈上升状态，可以看出湖南康浩

科技有限公司的流动负债金额较大，存在一定的经营风险。再看湖南康浩科技

有限公司的净营运资金规模，在五年间有所上升。一般对于一个企业来说，拥

有的净营运资金越多，则企业的偿债能力就越强。在2023年，公司的净营运资

金下滑，存在一定的财务风险，需要加强对营运资金的管控。

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3.2存货周转率低，存货周转慢

表3存货周转率及周转天数