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公司财务管理制度条款

合同编号：__________

甲方（公司名称）：____________________

法定代表人：____________________

地址：____________________

联系方式：____________________

乙方（公司名称，如有）：____________________

法定代表人：____________________

地址：____________________

联系方式：____________________

一、总则

1.1目的

本公司制定财务管理制度旨在规范公司财务管理流程，保证公司财务工作的合法、合规、有序进行，保障公司资产的安全、完整，提高公司的经济效益，为公司的战略决策提供准确、及时的财务信息。

1.2适用范围

本制度适用于本公司及所属各部门、分支机构的财务管理活动，包括但不限于财务预算、资金管理、固定资产管理、成本费用管理、收入管理等各项财务工作。

1.3原则

1.合法性原则：公司财务管理活动必须遵守国家相关法律法规和财务制度的规定，依法纳税，合法经营。

2.真实性原则：财务人员应如实反映公司的财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报财务数据。

3.完整性原则：财务工作应涵盖公司所有的财务活动，保证财务信息的全面性，不得遗漏重要财务事项。

4.及时性原则：财务信息应及时记录、汇总、分析和报告，以便公司管理层能够及时作出决策。

5.效益性原则：在财务管理过程中，应注重提高资金使用效益，降低成本费用，实现公司经济效益的最大化。

二、财务管理体制

2.1财务机构设置

本公司设立专门的财务部门，负责公司的财务管理工作。财务部门内部设置财务经理、会计、出纳等岗位，各岗位之间相互制约、相互监督。财务部门的主要职责包括：编制财务预算、进行会计核算、管理资金、监督财务收支、分析财务状况等。

2.2财务人员职责

1.财务经理：负责财务部门的日常管理工作，组织制定和执行财务管理制度，审核财务预算、财务报告等重要财务文件，协调与其他部门的财务关系，参与公司的重大财务决策。

2.会计：负责会计核算工作，按照国家统一的会计制度和本公司的财务制度，设置会计科目，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报告。对公司的经济业务进行审核，保证财务数据的真实性、准确性和合法性。

3.出纳：负责公司的现金收付和银行结算业务，登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券、银行票据等重要财务物品，保证资金的安全。

三、财务预算管理

3.1预算编制

1.预算编制原则：公司财务预算编制遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则。各部门根据公司的战略目标和年度经营计划，结合本部门的实际情况，提出预算草案。财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核、调整，形成公司的总预算草案。

2.预算编制内容：财务预算包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。收入预算应根据市场预测、销售计划等因素编制；成本费用预算应按照成本费用的性质和用途，分别编制采购成本预算、生产成本预算、销售费用预算、管理费用预算等；资金预算应根据收入预算和成本费用预算，合理安排资金的筹集和使用。

3.预算编制时间：公司财务预算每年编制一次，一般在每年的第四季度开始编制下一年度的预算。各部门应在规定的时间内将预算草案报送财务部门。

3.2预算审批

1.预算审批流程：财务部门编制的总预算草案经公司财务经理审核后，提交公司总经理办公会审议。总经理办公会对预算草案进行审议、修改后，提交公司董事会审批。董事会审批通过后的预算方案为公司的正式预算。

2.预算审批权限：董事会拥有财务预算的最终审批权。在董事会授权范围内，总经理办公会可以对预算进行调整。

3.3预算执行与监控

1.预算执行：公司各部门应严格按照批准的预算方案执行，不得擅自调整预算。在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照预算调整的规定办理。

2.预算监控：财务部门负责对公司预算执行情况进行监控，定期编制预算执行情况报告，分析预算执行差异的原因，提出改进措施。公司各部门应积极配合财务部门的预算监控工作，及时提供相关财务信息。

3.4预算调整

1.预算调整条件：在预算执行过程中，如遇市场环境发生重大变化、公司经营战略调整、不可抗力等因素，导致预算执行出现重大偏差的，可以申请预算调整。

2.预算调整流程：预算调整申请由相关部门提出，经财务部门审核后，按照预算审批的流程进行审批。预算调整批准后，财务部门应及时调整相关预算指标，并通知各部门执行。

四、资金管理

4.1资金筹集

1.资金筹集方式：公司可以通过自有资金、银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金。在选择资金筹集方式时，应综合考虑资金成本、资金风险、公司的财