企业筹资执行管理制度.docx

企业筹资执行管理制度

一、总则

（一）目的

为规范企业筹资行为，降低资金成本，防范筹资风险，确保筹资工作的顺利进行，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于企业及所属各部门的筹资活动。

（三）基本原则

1.合法性原则：筹资活动必须符合国家法律法规及相关政策规定。

2.效益性原则：综合考虑筹资成本与收益，力求实现筹资效益最大化。

3.合理性原则：根据企业实际资金需求，合理确定筹资规模与筹资结构。

4.风险性原则：充分评估筹资风险，制定有效的风险防范措施。

二、职责分工

（一）财务部门

1.负责制定筹资计划，包括筹资规模、筹资方式、筹资时间等。

2.对筹资项目进行财务可行性分析，评估筹资成本与风险。

3.办理筹资相关手续，如签订合同、协议等。

4.负责筹集资金的核算与管理，监控资金使用情况。

（二）其他相关部门

1.协助财务部门提供筹资所需的资料与信息。

2.配合财务部门做好筹资项目的实施与管理工作。

三、筹资计划的制定与审批

（一）筹资计划的制定

1.财务部门根据企业发展战略、经营计划及资金需求预测，制定年度筹资计划草案。

2.筹资计划草案应包括筹资目的、筹资规模、筹资方式、筹资渠道、筹资时间、筹资成本、预计资金用途及还款计划等内容。

（二）筹资计划的审批

1.财务部门将筹资计划草案提交给企业管理层进行初审。

2.管理层初审通过后，提交给董事会或股东会进行审批。

3.经董事会或股东会审批通过的筹资计划，由财务部门负责组织实施。

四、筹资方式的选择

（一）股权筹资

1.吸收直接投资：企业按照“共同投资、共同经营、共担风险、共享利润”的原则，直接吸收国家、法人、个人和外商投入资金。

2.发行股票：通过证券市场发行股票筹集资金，包括普通股和优先股。

（二）债务筹资

1.银行借款：向银行或其他金融机构借入资金，包括短期借款和长期借款。

2.发行债券：依照法定程序发行公司债券，约定在一定期限内还本付息。

3.融资租赁：通过租赁公司租入所需资产，分期支付租金。

（三）其他筹资方式

1.商业信用：利用企业之间的商业信用，如应付账款、应付票据等筹集短期资金。

2.留存收益：将企业的留存收益（包括盈余公积和未分配利润）转化为投资资金。

五、筹资合同的签订与管理

（一）合同谈判

1.财务部门根据审批通过的筹资计划，与筹资对象进行合同条款的谈判。

2.谈判内容包括筹资金额、利率、期限、还款方式、违约责任等。

（二）合同签订

1.谈判达成一致后，由财务部门起草筹资合同，并提交给企业法律顾问进行审核。

2.经法律顾问审核通过后，由企业法定代表人或其授权代表签订筹资合同。

（三）合同管理

1.财务部门负责筹资合同的登记、归档与保管工作。

2.定期对筹资合同的执行情况进行检查与分析，及时发现并解决问题。

六、资金的筹集与使用

（一）资金筹集

1.财务部门按照筹资合同的约定，及时办理资金筹集手续，确保资金按时足额到位。

2.对筹集到的资金进行严格的核算与管理，确保资金安全。

（二）资金使用

1.资金使用部门根据资金使用计划，合理安排资金使用，确保资金专款专用。

2.财务部门对资金使用情况进行跟踪与监控，定期进行资金使用效果分析。

3.如发现资金使用不当或存在风险，财务部门应及时采取措施进行调整与处理。

七、筹资风险管理

（一）风险识别与评估

1.财务部门定期对筹资活动进行风险识别与评估，分析可能存在的风险因素，如利率风险、汇率风险、信用风险等。

2.采用定性与定量相结合的方法，对风险进行评估，确定风险等级。

（二）风险应对措施

1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。

2.对于利率风险，可通过利率互换、远期利率协议等金融工具进行套期保值；对于汇率风险，可采用外汇远期、外汇期权等方式进行防范。

（三）风险监控与预警

1.建立健全筹资风险监控与预警机制，实时监控筹资风险的变化情况。

2.当风险指标达到预警阈值时，及时发出预警信号，并采取相应的应对措施。

八、筹资活动的监督与检查

（一）内部审计监督

1.企业内部审计部门定期对筹资活动进行审计监督，检查筹资计划的执行情况、资金使用情况、风险控制情况等。

2.对审计发现的问题，提出整改建议，并跟踪整改落实情况。

（二）外部监督

1.接受国家有关部门的监督检查，如实提供相关资料与信息。

2.配合外部审计机构对企业筹资活动进行审计，确保筹资活动合法合规。

九、附则

（一）制度解释

本制度由企业财务部门负责解释。

（二）制度修订

本制度根据国家法律法规及企业实际情况的变化，适时进行修订。

（三）制度生效

本制度自发布之日起生效实施。